关于上海永乐股份有限公司旅游分公司.doc

第 PAGE 7页 上海永乐股份有限公司 SHANG HAI PARADISE CORPORATION LTD. 关于对辽宁新玛特永乐电影城有限公司 经营管理调查的报告 上海永乐股份有限公司总经理室： 2009年8月25日至27日，上海电影（集团）有限公司审计稽查部主任、上海永乐股份有限公司监事胡军、上海永乐股份有限公司总经理、辽宁新玛特永乐电影城有限公司董事葛疏敏、永乐股份公司计划财务部主任助理沈志明等一行三人赴沈阳辽宁新玛特永乐电影城有限公司（以下简称：永乐电影城）进行工作调研。调研人员对永乐电影城翻新整修项目的实用性、效益性进行了评估；对项目审计的合理性进行了复核；对永乐电影城今后的发展提出了建议；对近期（2008年1月～2009年7月）的经营状况作了审计调查，现将调查结果报告如下： 一、基本情况 永乐电影城成立于2003年11月12日，经营范围：电影放映，食品零售，日用百货及工艺品零售，广告发布等。公司法定代表人（董事长）任仲伦、常务副总经理王晓楠，现有从业人员23人 二、审计调查的范围、重点 1、本次审计调查范围：2009年7月31日资产负债表以及2008年1月1日～2009年7月31日财务收支情况，由永乐电影城提供的与审计调查有关的资料，例：会计帐册凭证、内部规章制度、经济合同（协议）等资料。 2、本次审计调查重点：审查和评价永乐电影城近期（2008年1月至2009年7月）经营活动的合规性，资产质量情况，资产保值增值情况，内部控制的恰当性、合法性、有效性；影院翻新整修项目的的实用性、效益性；内部组织机构的健全性；企业的发展情况。 三、电影城翻新整修项目情况 永乐电影城自2003年11月开业以来已经近6年，6年来的运作使影城各个工程设施经受消耗破损以致陈旧，为了使永乐影城更好地发展，在沈阳的电影放映业更具竞争力，永乐电影城经营班子特提出了使用返还的电影专项资金对影城区域内的经营环境的整修计划，上海永乐股份有限公司以沪永（乐）字【2009】第65号文批准了永乐电影城经营班子的整修计划，预算控制在22万元以内。此整修改造工程项目经对三家以上单位比较后，最终选择沈阳卓成装饰工程有限公司和沈阳海源东方地毯有限公司承建。为了不影响日常经营，永乐电影城选择了在夜场电影结束后才进行施工。结合项目小的特点，为节省开支，采取灵活的方法，派专人承担施工监督、放映厅地毯由永乐电影城组织购买等，节约了工程的间接费用和管理费用，得到了辽宁华清会计师事务所有限公司的认可，以辽华清会专字【2009】第62号出具了“项目竣工财务决算审核报告”，审计确认工程总投资为173,640元，其中建筑安装工程投资121,000元、设备投资52640元，较预算22万元下降21%。改造后的永乐电影城经营环境焕然一新，员工精神饱满，票房收入上升。在永乐电影城门面柱子上预留了广告牌，为广告招商准备了资源基础。 四、永乐电影城的发展 由于永乐电影城周边的老牌影院的存在和各大五星级影院的纷纷崛起，使沈城影院行业进入了群雄四起的时期，每一座新影城的规模都非常强大，设施先进一流，整体环境模式均有国际水准，使该地区的电影市场竞争更趋白热化，所幸的是永乐电影城当时果断地与大商集团（业主）签订了20年合同，租金是票房收入（扣除电影基金）的10%，使我方的商务成本处于有利地位，也为今后的长期规划提供了有力的保证；而不利的是永乐电影城自身规模较小，使其进一步发展产生了瓶颈。为此，葛疏敏董事建议永乐电影城除了在新玛特加强促销外，结合全国中小城市影院建设的大背景，在沈阳周边的抚顺、本溪等中小城市逐步建立影院，以沈阳为中心管理机构，进行联锁经营，扩大市场占有率，进一步提升经济效益。 建议永乐电影城经营班子尽快制订出中长期发展规划，应对沈城日益严峻的电影放映市场的竞争。 五、内部控制情况 1、永乐电影城支票与印鉴由出纳和会计分别保管。 2、费用报销除经办人及总经理签字外，再由会计审核后交由出纳付款。 3、收入的确认、物品采购、库房管理等总体较好。 4、会员卡销售有“会员卡申请表”进行规范，折扣情况公开、透明，操作简单。电影抵价券的销售也是公开、透明，但缺乏相应的文字资料予以规范，建议修订此类工作的制度。 5、上次内审时存在的库存现金过多的现象已经整改，营业款每天能及时解行。此次审计未发现永乐电影城内控制度有重大异常情况。 六、主要经济指标完成情况 主要经济指标完成情况详见下表： 主营业务收入、利润总额指标完成情况 单位：万元 序号 年份 主营业务收入 其他业务收入 利润总额 指标数 完成数 指标数 完成数 指标数 完成数 1 2007年度 440 550.57 8.0 8.55 5 6.03 2008年度 450 644.51 17