企业所得税年度申报操作.docVIP

企业所得税年度申报操作手册目录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc288553131 1. 登陆系统进入信息提示区 PAGEREF _Toc288553131 \h 2 HYPERLINK \l _Toc288553132 2. 进入电子表单下载页面 PAGEREF _Toc288553132 \h 3 HYPERLINK \l _Toc288553133 3. 如何填写电子表单 PAGEREF _Toc288553133 \h 4 HYPERLINK \l _Toc288553134 4. 如何提交电子表单 PAGEREF _Toc288553134 \h 6 HYPERLINK \l _Toc288553135 5. 查询电子表单是否提交成功 PAGEREF _Toc288553135 \h 7登陆系统进入信息提示区1）登录成功后，进入温馨提示和办税服务厅简介页面，如下图：2）点击左上角“申报区”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。 3）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”，如下图 4）如果税务师事务所未采集纳税人的鉴证报告，系统会在页面下方的“鉴证报告报送情况”栏目中给出相应的提示（如下图），此时，纳税人应先通知事务所尽快完成鉴证报告的电子采集工作后再进行网上所得税年度申报。5）如果税务师事务所已采集纳税人的鉴证报告，但纳税人未对鉴证报告进行确认，纳税人点击“我要申报”后系统会出现鉴证报告的确认页面，纳税人应仔细核对出具鉴证报告的事务所是否正确，然后对鉴证报告进行确认。如下图。6）如果税务师事务所已采集纳税人的鉴证报告，并且纳税人已对鉴证报告进行了确认，系统会在会在页面下方的“鉴证报告报送情况”栏目中给出相应提示（如下图）。在纳税人完成所得税年度申报之前，纳税人可以自行对该鉴证报告进行撤销，但如果纳税人已经完成了所得税年度申报，则不允许对鉴证报告进行撤销，确实需要重新报送鉴证报告的，必须到主管税务机关前台进行鉴证报告的撤销后，再由税务师事务所重新进行鉴证报告的网上采集操作。进入电子表单下载页面1）进入企业所得税年报电子表单下载页面，如下图2）录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税年度申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。如何填写电子表单1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“电子申报数据导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。2）确认当前PDF表单为最新版本后，点击“导入”，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位置会有差异，申报数据文件名类似于taxML_Qysds2008Nd20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下图所示。导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。导入后，可以看到企业所得税年度纳税申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突出显示（如下图）。如何提交电子表单确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表，签名域如下图所示：插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。如下图所示：查询电子表单是否提交成功1）点击左上角申报区下的“申报查询”，进入查询区，如下图。2）网上申报结果会列示在“信息列表区”，“业务状态”中显示网上申报所处状态，可点击“查看”查看详细状态说明，如下图为成功申报提示界面。 下图为处理失败提示画面，点击“查看”后，可看到错误原因提示。可根据提示修改您的申报表再次提交。对于错误原因为“CTAIS2.0发生异常”的，请首先确认您本次填报PDF表单内“年度已预缴企业所得税额”（主表34栏）和弥补亏损数额（附表四）是否与之前申报数相符。 3）对于“处理成功”的网上申报，可以点击“下载”，录入校验码，下载提交成功的申报表供企业归档保存，如下图。