万科房地产企业制度流程与风险管理优质课件.ppt

专业系统的内控体系-----案例1 销售系统： 销售定价 售楼合同 收款管理 特例审批 * 专业系统的内控体系-----案例2 采购系统： 采购策略 供方管理 招投标管理 执行管理 * 内部审计 * 三大审计体系： 国家审计 社会审计 内部审计 不仅是查帐 不仅针对财务 * 内部审计关注点 ------内部控制的有效性 内部审计关键对象 ------内控系统的关键控制环节 内部审计结果 ------为内控体系的建立健全提供建议 * 回顾: 对于规范化运作的企业，风险管理是必需 和必然的 内部控制管理与内部审计是风险管理的有效和 必需的手段 制度流程建设与实施的不断完善成为风险管理 的有效保障 * 内部审计与风险管理 案例分析 * 案例1： 某公司设计变更专项审计 * 案例2： 某公司成本信息专项审计 * 案例3： 合同执行的实质性审计 * 案例4： 以责任管理的手段 分解和降低风险 ------责任成本管理体系介绍 * 目标与责任成本管理 目标成本建立 责任成本分解 成本动态信息管理 集团成本月报 * 基础： 完善的管理体系和健全的组织建设 及时准确的信息反馈系统 专业精神、专业能力与专业理念 强有力的反馈、监督、考核机制 * 效果： 成本变动率逐年下降，确保经营目标实现 避免出现重大成本控制偏差，降低经营风险 * 项目论证策划阶段的实施 案例5： * 案例6： 在日常管理中融入风险管理意识 在业务管理中建立一套风险测评及防范的工具 管理就是家常事 * 如何防范客户群诉的风险 如何防范规划设计带来的重大风险 如何防范合同索赔和诉讼的风险 具体办法的介绍----抛砖引玉 * 风险管理 防患于未然 * 风险管理到底是什么？ * 谢谢大家的聆听！ * 风险管理篇 * 什么是风险管理 风险管理要融入业务管理之中 * 为什么进行风险管理？ 企业经营管理业绩的需要 管理层决策的需要 现代企业法人治理结构下，对企业经营过 程进行监督管理的需要 * 某地产企业风险管理部的定位 风险管理管什么？ 对集团的内控管理风险进行评估，并提出改进意见 对集团各项目的投资风险进行评估，并提出预案 对集团经营的法律、法规风险进行评估，并提出建议 对集团现金流整体运作进行评估分析，并提出建议 。。。。。。 * 房地产企业的经营管理 有哪些风险？ * 客户风险之一： 销售承诺带来的风险 车位比 热水 会所 公交线 公共绿地 空心花园 * 客户风险之二： 销售广告资料带来的风险 惊心动魄的项目群诉 * 客户风险之三： 红线的风险？ 1、群诉 2、制胜之招： * 政策法律风险之一： 产权与销售许可的风险 1、地下车位可否销售？ 2、深圳的架空层索赔案 * 政策法律风险之二： 物业维修基金的缴纳 1、政策法规各不同 2、成本归集与核算 * 政策法律风险之三： 开工证、预售证的办理 1、无证开工 2、深圳的山水居 * 财务风险之一： 销售成本的预结算---财务与成本的对接 某项目少结成本造成遗留问题 * 财务风险之二： 公建、配套成本的分摊 会所 车库 幼儿园 学校 项目成本分摊 关于税务返还 * 财务风险之二： 销售收入的结转 国家财务制度的遵循 外部审计关注焦点 * 财务风险之三： 融资风险 现金为王----资金计划中的风险 * 岗位设置的风险之一： 球员与裁判 岗位牵制 * 岗位设置的风险之二： 关键岗位的轮换 采购 销售 出纳 童言无忌 * 制度流程建设中的风险之一： 制度缺漏： * 制度控制点缺陷： 制度流程建设中的风险之一： * 制度流程建设中的风险： 制度建设滞后于操作： * 合作中的风险之一： 合作方选择的风险 案例1---打不赢的官司 案例2—低价进入高价索赔 案例3—合作方不见了 * 合作中的风险之二： 合同条款的风险 案例1---包死包不死？ 案例2---卖楼谁赚了？ 案例3---甲供料的风险 案例4---费率合同失控了 * 合作中的