福州社科联机关财务管理办法暂行-福州社科联.DOCVIP

福州市社科联机关财务管理办法（暂行） 为规范机关财务管理工作，提高经费使用效率，根据有关规定，结合社科联机关实际，制定本办法。 一、总则 （一）机关财务管理工作应如实反映机关的财务状况，并主动接受财政、审计等有关部门的管理和监督。 （二）机关财务管理工作实行主席领导下的负责日常工作的联领导负责制。根据主席的授权，负责日常工作的联领导对社科联机关财务工作开展管理。 （三）实行财务收支全面公开制度。由财务人员编制财务收支情况表，按季度向本单位全体干部职工公开。 （四）机关应配备合格的专职财务人员，并保持相对稳定。财务人员必须按照《会计法》、《审计法》、《行政事业财务规则》等有关法规，履行财务管理职责，严格遵守相关财经纪律和财务制度。 （五）建立和健全对会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等制度。对年度会计报表、审计报告等重点的财务资料，应永久保存；一般的会计凭证、会计账簿和会计报表等按会计档案管理规定保存。保存期满需销毁，报主席办公会或党组会批准后执行，销毁清单永久保存。 二、经费预算管理 （一）经费预算 机关全年经费预算应在上一年度末制订经主席办公会或党组会审定通过后，上报市财政局年度预算申请批复后，经费开支应严格控制在预算额度内。 （二）项目经费管理 项目经费为了方便于资金的统筹安排，应采用“先预算，后开支”的原则使用，即经办处室根据工作任务，提出各项业务工作或活动的经费使用预算，报主席办公会或党组会审批后使用。项目经费应按规定的使用范围专款专用，不得挪用。 三、经费报销管理 （一）一支笔审批 机关经费开支实行负责日常工作的联领导一支笔审批制度。经办人员应根据所使用经费性质，按照相应程序办理报销手续。 （二）会计审核 报销单据先由会计审核。会计必须坚持“先审核，后付款”的原则对经费开支事前审批手续的完整性、报销单据的合法性及凭证是否齐全进行审核，审核无误后交经办人员办理签批及付款事宜。 （三）日常费用报销 1、日常费用报销程序：经办人→经办处室负责人初审→会计审核→秘书处负责人签核→负责日常工作的联领导签批→出纳付款。 2、会议费报销。由经办处室制定会议方案，并根据《福州市市直机关会议费管理办法》编制《会议费预算单》，经会计、秘书处负责人审核后报批。报销会议费应附会议通知、会议费结算清单、签到单、会议费发票、《会议费预算单》和《会议费决算单》。 3、培训费报销。由经办处室参照《福建省省直机关培训费管理办法》，制定办班方案(包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等)，经会计审核后报主席办公会或党组会研究。议定的培训计划须经市委组织部审核登记后施行。报销培训费应当提供培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。 4、公务接待费报销。由经办处室提出接待方案，并编制《公务接待审批单》，经会计、秘书处负责人审核后报批。接待费报销时应附来访单位公函、《公务接待审批单》、发票以及各项费用结算清单。 5、办公用品费报销。办公用品由秘书处统一采购。报销时须附《申购单》和按规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。属于固定资产管理范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。购买需要入库的实物时必须填写入库验收单，入库验收单要作为报销的必要附件。 6、差旅费报销。出差前应根据《福州市市直机关差旅费管理办法》填写《出差审批单》并报批，并据此借领差旅费。在办理出差报销时，应严格按照《出差审批单》批准的出差时间、出差地点办理。外出开会、学习、培训的等必须附经领导审批的主办方通知文件。凡没有附住宿发票的不得报领伙食费和市内交通费补贴(当日往返的除外)。 7、公务车辆维修保养费报销。公务车辆维修保养必须纳入市政府采购网管理。应事先编制维修保养审批单，经秘书处负责人审核后，报负责日常工作的联领导审批。报销时附签约的修理厂家的正式发票、维修保养审批单以及采购网下载的格式决算单。建立车辆损耗油耗记录，实行车辆统一保险制度。 8、修缮费报销。所有修缮项目均应编制经费预算，按照有关规定确定施工方案报批，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须提供正式凭证。竣工后应编制项目竣工决算，附经费预算相关材料后报批。 9、其他日常费用报销均按照上述规定办理。 （四）项目经费报销 1、项目经费报销程序：经办人→经办处室负责人初审→会计审核→分管的联领导签核→负责日常工作的联领导签批→出纳付款。 2、项目经费应严格按照财政预算核定的内容，专款专用，设置明细核算。 3、项目经费报销时，要附负责日常工作的联领导签批的项目经费预算方案或会议纪要，严格执行预算方案，并附有必要的附件（协议、合同、验收单等）。 4、项目经费中其它开支的报销可按照日常费用报销管理的有关要求进行。 （五）