娄底电大财务报帐流程图.DOC

娄底电大财务报帐流程图 填单 经办人填制各式报帐凭证及附有效单据 初审 院室负责人、分管校长审核签字 会计审核 会计进行票据核对及粘贴规范化校核 审批 后勤总务负责人（100元以下）、 分管财务校长审核签字（1000元以下） 审批 校长、书记审核签字（10000元以下） 党委集体研究（10000元以上） 出纳报帐 领取现金或转帐 报 账 须 知 ? 为了使全校教职工了解并规范报帐手续，现将有关报帐手续具体规定如下： 1、办理日常报销业务时，经办人均须按要求填写“原始凭证汇签单”，相关栏目内容均须填写清楚，必须有各栏目相关人员签字，按审批权限报相关领导审批后方可办理。 2、办理各种借款(暂付)业务时，经办人均须填写“借据”，经院室负责人、分管校长签署意见，后勤总务处审核，按审批权限报相关领导审批后方可办理。 3、办理各种领款业务时，经办人均须填写“领据”，经院室负责人、分管校长签署意见，后勤总务处审核，按审批权限报相关领导审批后方可办理。 4、凡出差娄底市以外的地区，出差人须填写“娄底电大出差派谴单”，按有关规定经过院室负责人、分管校长、校长同意后方可。办理差旅费报销时，出差人员应填写“出差旅费报销明细表”，填清各项费用及派出院室的负责人、分管校长签署意见、会计审核、后勤总务处负责人审核，按审批权限报相关领导审批后方可办理。对出差人员参加会议报账时，应持有相关领导签字同意的会议通知书。 5、在各类费用报销单上，经办人应填写姓名、费用报销事由、金额，单据张数、证明人、验收人等。费用报销单据上的各栏各项均应请相关人员签字完毕后方可交由出纳报帐。 6、所有报销凭证必须是与购货消费相应的正式发票，且须在票据上盖清发货单位的公章，写清日期，否则不予报销。 7、根据现金管理条例，报账人员可以在以下范围内使用现金： （1）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； ??（2）根据国家规定颁发给个人的津贴?? 、劳务报酬等各种奖金；???? （3）出差人员必需随身携带的差旅费。 8、根据学校有关规定，校内各院室凡需购置大宗物资的，须提前半月、小件物品须提前一周填写好“娄底电大物资申购单”，经院室负责人、分管校长同意，报后勤总务处审核，报请财务分管校长、校长审批同意后交采购员按照相关要求采购，否则均不能进行财务报销。 9、出差人员乘飞机要从严控制，路途较远或任务紧急的，经校长批准方可乘坐。 10、定于每周二、四现金报帐，若有大笔金额报销请提前一天与后勤总务处联系。 11、凡是超过使用现金限额的部分，都必须以支票支付。确需全额支付现金的，经后勤总务处、财务分管校长、校长审核、审批后，予以支付现金。 12、报帐具体程序见娄底电大财务报帐流程图。  ? 娄 底 广 播 电 视 大 学 2008年3月1日