企业所得税核定征收网报年报操作指引.DOC

所得税核定征收年报网上报送操作指引 1、在网上申报企业所得税年报之前，确认计算机已经安装Adobe Reader软件。 2、登录中山国税网上办税大厅。开通CA数字证书国税应用的纳税人点击“证书登录”，未开通CA数字证书国税应用的纳税人输入用户名及密码登录。 3、登录网上办税大厅后，点击右上角“网上拓展”。 4、点击“我要申报”。 5、点击左边“财务报表”，先进行年度财务报表网上申报。 6、“会计制度类型”选择“企业会计制度”或“小企业会计制度”，点击“下载电子表单”。 7、输入校验码，点击2005版利润表、2005版资产负债表、2005版现金流量表“下载电子表单”。出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机。注意：每点击一次“下载电子表单”，校验码会变动一次。 8、下载电子表单后，打开相应的财务报表电子表单，可以手工填写电子表单，也可点击左上角“导入”按钮，导入从广东省企业所得税申报系统（V3.3版）导出的财务报表申报报盘文件（后缀为xml的文件）。选择“小企业会计制度”的企业，2005版现金流量表无编制的全部填0并提交。 9、填写或导入财务报表申报报盘文件并确认数据无误后，开通CA数字证书国税应用的纳税人点击“纳税人数字签名”，未开通CA数字证书国税应用的纳税人点击输入“用户密码”，点击“提交”按钮进行财务报表网上申报。 10、网上申报财务报表成功后（资产负债表、利润表、现金流量表都必须报送），回到网上办税大厅页面，点击“企业所得税年报”，点击“我要申报”。 11、输入校验码后，点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机。 12、点击打开下载的申报表，可以手工填写申报表，也可导入从广东省企业所得税申报系统（V3.3版）导出的年度申报表申报报盘文件（后缀为xml的文件）。 13、填写或导入申报表主表申报报盘文件并确认数据无误后，开通CA数字证书国税应用的纳税人点击“纳税人电子签名”，未开通CA数字证书国税应用的纳税人点击输入“用户密码”，点击“提交”按钮进行核定征收年度申报表网上申报。 14、财务报表及所得税年报网上申报完成后，可以点击“申报查询”查看申报记录。 15、纳税人可点击下载“离线申报系统操作手册”，查看财务报表及年度申报表网上申报的具体操作。如遇到提示CTAIS2.0发生异常、数据校验异常等系统问题，可拨打12366或到办税服务厅咨询具体解决方法，如遇到CA数字证书签名异常等问题，可咨询普金公司，客服热线：40068-21621，联系电话：0760