交易目的及备供出售之公债部位会计评价作业问券调查.DOC

證券櫃檯買賣中心 浮動利率債券評價方式問卷調查 為提升固定收益證券之價格透明度，以活絡公司債市場並提高市場參與度，本中心欲了解目前市場參與者對於浮動利率債券評價的方式， 惠請 貴公司撥冗彙整內部相關意見後填妥本問卷，於99年10月30日前填畢後郵寄至本中心，以利本中心做為未來相關改善措施之參考。 第1題： 請問 貴公司的公司類別？ □銀行 □證券商 □保險公司 □票券公司 □其它 第2題： 請問 貴公司評價浮動債券之依據為何？ □ 櫃買中心每日公佈之處所成交各期次債券殖利率及百元價格表 □ 資訊公司(如路透、彭博)提供之價格，資訊公司名稱： □ 公司內部模型，模型名稱： 第3題： 請問 貴公司目前是否持有浮動利率債券？ □ 是 □否 第4題： 有關浮動債券於評價時，其所採用之折現率(折現因子)係由下列何種曲線推導而出？ □本中心每日所揭露之4條評等各年期之公司債參考利率 □本中心每日所揭露之公債零息殖利率曲線，再依債券信用評等個別加碼，信用利差之資料來源: _________________ □IRS曲線，再依債券信用評等個別調整，IRS曲線及信用利差之資料來源: _________________ □其他:_________________ 第5題： 請問 貴公司持有之浮動債券類型為何？ □ CP加碼正浮動 (請續回答第6題) □ 定存加碼正浮動(請續回答第7題) □ CP反浮動(請續回答第8題) □ LIBOR反浮動(請續回答第9題) □ 區間計息(Range accrual) (請續回答第10題) □ 利差型(請續回答第11題) □ 其他，請說明: 第6題： 有關CP加碼正浮動債券於評價時，在推估未來浮動利率債券之現金流量係採用下列何種曲線(遠期利率曲線)來推導，並請說明該曲線之資料來源？ □ CP+IRS殖利率曲線，使用數據之來源: _________________ □其他:_________________ 第7題： 有關定存加碼正浮動債券於評價時，在推估未來浮動利率債券之現金流量係採用下列何種曲線來推導，並請說明該曲線之資料來源？ □CP+IRS殖利率曲線，使用數據之來源: _________________ □定存+IRS殖利率曲線，使用數據之來源: _________________ □其他:___________ 第8題： 有關CP反浮動債券於評價時(可拆解成IRS+IRO)，在推估未來浮動利率債券之現金流量，係採用下列何種曲線(遠期利率曲線)做為輸入變數進行推導，並請說明該曲線之資料來源？ □CP+IRS殖利率曲線 ，使用數據之來源: _________________ □其他:___________ 第9題： 有關LIBOR反浮動債券於評價時(可拆解成IRS+IRO)，在推估未來浮動利率債券之現金流量，係採用下列何種曲線(遠期利率曲線)做為輸入變數進行推導，並請說明該曲線之資料來源？ □LIBOR+美元IRS殖利率曲線，使用數據之來源: _____________ □其他:___________ 第10題： 有關區間計息(Range accrual)債券於評價時，在推估未來浮動利率債券之現金流量，係採用下列何種曲線(遠期利率曲線)代入模型來推導，並請說明該曲線之資料來源？ □CP+IRS殖利率曲線，使用數據之來源: ________________ □LIBOR+美元IRS殖利率曲線，使用數據之來源: ____________ □其他:___________ 第11題： 有關利差型債券於評價時，在推估未來浮動利率債券之現金流量，係採用下列何種曲線(遠期利率曲線)代入模型來推導，並請說明該曲線之資料來源？ □CP+IRS殖利率曲線，使用數據之來源: ________________ □LIBOR+美元IRS殖利率曲線，使用數據之來源: ____________ □其他:___________ 第12題： 若 貴公司之浮動債券評價係參考資訊公司提供者，請說明相關資訊。 □ 路透系統 請說明操作介面為何？