民口科技重大专项的项目财务验收培训手册.doc

民口科技重大专项 项目（课题）财务验收 培 训 手 册 目 录 第一部分 手册正文 一、财务验收工作总体安排和要求 1 （一）重大专项基本情况 1 （二）财务验收对象 2 （三）验收原则和依据 2 （四）验收内容和结论 3 （五）验收组织管理 3 （六）财务验收系统 5 （七）纪律要求 5 二、验收申请 5 （一）验收申请流程 5 （二）相关方职责 6 （三）项目（课题）财务收支执行情况报告 7 三、财务审计 8 （一）财务审计流程 9 （二）相关方职责 9 （三）审计报告 10 四、财务验收 10 （一）验收内容 10 （二）验收依据 11 （三）验收方式 12 （四）验收组织 12 （五）验收指标 14 （六）验收结论评定标准 17 （七）验收专家意见和专家组意见 18 （八）财务验收报告 18 五、财务验收抽查 19 （一）抽查范围 19 （二）抽查方式 19 （三）抽查结果应用 19 （四）相关方职责 20 第二部分 手册附件 附件1：民口科技重大专项相关办法 21 附件2：项目（课题）财务收支执行情况报告 68 附件3：项目（课题）财务验收审计报告 95 附件4：民口科技重大专项财务验收指标 121 附件5-1：项目（课题）财务验收专家意见 127 附件5-2：项目（课题）财务验收专家组意见 129 附件6：项目（课题）财务验收报告 133  第 一 部 分 手 册 正 文 2011年度民口科技重大专项项目（课题）财务验收 培 训 手 册 民口科技重大专项“十一五”期间启动的第一批项目（课题）大多数已经完成，即将进入验收阶段。根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号），财政部制定了《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》（财教[2011]287号），并计划本年度启动首批科技重大专项项目（课题）的财务验收工作。为做好财务验收组织指导工作，特编制本培训手册，供各重大专项牵头组织单位（以下简称“牵头单位”）开展财务验收工作使用。 一、财务验收工作总体安排和要求 重大专项项目（课题）财务验收是重大专项组织管理的重要环节，是重大专项项目（课题）验收的前提之一。组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。 （一）重大专项基本情况 国家科技重大专项是为了实现国家目标，通过核心技术突破和资源集成，在一定时限内完成的重大战略产品、关键共性技术和重大工程。《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》确定了“大型飞机”等16个重大专项。这些重大专项是我国到2020年科技发展的重中之重。 “十一五”期间共实施了10个民口科技重大专项，分别是：“核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品”专项、“极大规模集成电路制造装备与成套工艺”专项、“新一代宽带无线移动通信网”专项、“高档数控机床及基础制造装备”专项、“大型油气田及煤层气开发”专项、“大型先进压水堆与高温气冷堆核电站”专项、“水体污染控制与治理”专项、“转基因生物新品种培育”专项、“重大新药创制”专项、“艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治”专项。 （二）财务验收对象 纳入本次财务验收范围的是结题日期在2010年12月31日之前的民口科技重大专项项目（课题），验收资金为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。 （三）验收原则和依据 财务验收工作应遵照“科学、公正、规范”的原则，验收依据如下： 1.《民口科技重大专项项目（课题）财务验收方法》（财教[2011]287号）； 2.《国家科技重大专项项目（课题）验收暂行管理办法》（国科发专[2011]314号）； 3. 《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号）； 4.《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》（财教[2010]673号）； 5.《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计[2008]453号）； 6. 财政部批复的重大专项项目（课题）预算 7. 国家相关财政财务制度。 以上民口科技重大专项相关办法详见附件1。 （四）验收内容和结论 本次财务验收的主要内容有：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。 财务验收结论分为“通过验收”和“不通过验收”两种。 各牵头单位应于2011年9月9日前向财政部报送本专项财务验收工作方案，并于11月10日前完成本专项财务验收工作，向财政部提交财务验收报告及相关材料。各阶段工作时间安排如下： 工作内容 责任单位 时间安排 验收申请：项目（课题）承担单位提交验收申请及相关材料，牵头单位进行形式审