建立财务管理中心方案.doc

建立财务管理中心方案 集团财务集中管理的目的是为了更强调的是集团整体利益，集团整体目标。在财务管理方面，集团财务管理中心享有财务决策权、财务资源调配权、财务资源使用权和财务监督权，并通过授权制度来规定子公司的财务权限。 通过对会计人员的集中管理，首先，有利于有关制度、政策的落实，保证会计信息的真实性，能制约子公司领导对会计工作的干预，使会计工作更能真实地反映经营者的管理责任；其次，财务集中办公有利于财会信息交流，专业知识交流，有利培训教育。对提高财会人员的专业知识、管理能力、综合素质等方面起到积极的作用；再次，财务集中办公也有利于开展财务岗位轮岗制，期限为二至三年轮岗一次，使财务人员能全面熟悉各企业的财务状况，同时也减少财务人员之间分工不均现象。 一、财务管理部的主要职能 1财务管理职能:负责集团基本财务会计政策的制定,对下属企业的财务管理和会计核算工作实施宏观管理并定期检查，负责对财务、会计人员的日常管理、负责对会计人员的专业培训和考核奖惩等。 2会计核算职能：依据企业会计准则和相关会计法规,执行相关单位的会计核算、报表编制,并通过对原始凭证的审核实施会计控制,保证提供有关企业生产经营的真实信息。 3资金管理职能:负责集团日常资金的调配和管理,为集团内部各单位之间提供结算、信贷及相关金融业务服务。所有外部银行账户由资金管理中心统一管理。资金管理中心代理各开户单位办理所有资金结算业务并代为行使出纳职能。 二、财务人员岗位配置： 序号岗位1财务管理部经理2融资经理3融资助理4出纳（以日常现金收支报销、银行划款、开户等为主）5助理会计（与出纳衔接，协助各会计处理日常收支凭证为主）6弘富公司主办会计7船务公司主办会计（兼管集团散货船、集装箱船单船成本核算）8金沙公司主办会计（兼管泓皓、集团工程船单船成本核算）9集团费用会计（兼管银皓、天茂、银沙、船员服务、船管等非实体企业）10基层财务岗位（即???子公司报帐员，由各公司办公人员兼）三、工作职责 1?基层财务岗位（即各子公司报帐员，由各公司办公人员兼）是所在单位业务和财务会计核算之间的纽带和桥梁。及时将有关原始单据传递至各单位主办会计。 2?单位主办会计应定期向被服务单位和财务资金部反馈有关会计信息,提供相关会计资料、报表,并能提供实时查询和联网查询。记账凭证、会计账薄、财务报表由各单位主办会计负责编制,定期将会计档案送至档案管理部门归档保管。 3?资金管理中心与财务核算中心联合办公,信息共享,各司其职,各负其责。 四、财务人员管理办法 1?选拔聘用:建立内部财会人才市场,创造公平、公开、公正的竞争环境,使真正的人才通过内部竞聘进入财务资金部。针对管理中的薄弱环节,有计划、有针对性地向外部选聘财会人员。 2?岗位分工:集团在岗财会人员经考核和内部竞争,在保证财务人员具有较强的业务能力;较高的政策水平、良好的职业道德,并能保持相对稳定的前提下,按如下层次实施职位划分:财务管理部经理、融资经理、融资助理、主办会计、助理会计、基层单位财务人员（即报帐员）。 3?薪酬费用: 财务资金部人员由集团统一管理、考核、发放薪酬。集团可按核算业务量向各???公司收取一定费用,并通过内部协议形式明确服务的内容和双方的责权利。 4?交流培训:财会人员的教育培训由财务资金部统一组织,通过有针对性的提高培训、有选择性的外部培训、定期的法规政策培训和后续教育等方式,以及经常性的理论研讨、内部交流和思想教育,不断提高财会人员的综合素质和业务技能。 5?考核奖惩:定期对财会人员进行综合考评。会计人员以财务资金部考核为主,并综合被服务单位反馈意见,按考评结果确定奖惩并与被考核人薪酬挂钩。基层财务人员以所在单位考核为主, 财务资金部提供业务方面的参考意见,按考评结果确定其业绩、报酬、升迁或调离。定期开展多种形式的评比活动,对优胜者给予奖励。 上述财会集中管理模式,主要是通过财务服务强化会计控制。会计核算机构与会计主体之间是一种对等的契约关系,一方提供服务,一方支付费用,相对独立,形成了有效的相互监督体系,在一定程度上可以保证会计信息的质量。