国库集中支付和特设账户管理培训.pdf

国库集中支付和特设账 户管理培训 工信部财务司 科技重大专项资金管理项目组 二〇一二年三月 Friday, March 23, 2012 目 录 一、国库集中支付制度的简要介绍 二、民口科技重大专项资金国库集中支付管理规定 三、资金垫付与归垫程序 Friday, March 23, 2012 国库集中支付制度介绍 2009年国务院批准了财政国库管理制度改革方案和国 库集中支付制度的有关规定，要求健全和完善国库单一账户 体系，逐步将中央预算单位实有资金账户纳入国库单一账户 体系，并实施动态监控管理。 国库单一账户体系由国库单一账户、零余额账户、财 政专户、特设专户组成。 专项资金财政直接支付程序 ②批发式支付指令 财政部 中央银行 （国库单一账户） ①支付申请 一级预算单位 商业银行 （工信部） （特设账户） 注意开户账号、名称 预算额度及支付计划 的一致性 提出支付申请 各专项实施管理 办公室 课题 …… 课题 承担 承担 单位 单位 国库集中支付制度介绍 （一）重大专项财政资金采用国库集中支付管理 （特设账户） 中央财政预算安排的民口科技重大专项资金，按照规定 纳入国库单一账户体系，实行国库集中支付和财政国库动态 监控管理。（民口科技重大专项资金管理暂行办法》财教 [2009]218号 ） 特设账户是指由财政部门为项目（课题）承担单位开设的， 专门用于接收、使用和核算项目（课题）经费的银行账户。 财政部动态监控 ，财政部已经两次通报特设账户的违规行为 （违规转拨资金、违规挪用资金 ）。 Friday, March 23, 2012 国库集中支付制度介绍 《关于民口科技重大专项资金国库集中支付管理有关事 项的通知》财库 〔2009〕135号 项目（课题）承担单位应当严格按照 《办法》和本通知 规定，以及牵头组织单位有关要求，做好特设账户开立、 资金支付与会计核算管理等各项工作，主动接受财政国 库动态监控管理。 Friday, March 23, 2012 民口科技重大专项资金国库集中支付管理规定 1、特设账户开立 上报财政 财务司审 专项办汇 查 向专项办