汇力公司财务战略规划纲要 -简化版重点.docVIP

汇力科技股份有限公司 财务战略规划纲要 （2016-2020） 2016年2月 一、概述 1.1.目的 企业发展战略的实施，离不开各种支持性战略的配合，即构建公司发展战略的支持性战略，从资源配置和管理控制的角度充分保证发展战略的实施与落地。财务战略规划的基本作用表现为从财务角度对公司发展战略起全面支持作用，它与市场营销战略、技术研发战略、人力资源战略等职能战略一起共同构成公司发展战略的支持系统，而公司发展战略则对各支持战略的规划起着指导作用。 为落实公司“一三五”发展战略，适应公司交易平台转板、资本运作、经营管理对公司财务活动和财务管理的要求，结合公司财务状况及财务管理现状，特制定公司2016—2020年财务战略规划。 1.2.基本定义 1.2.1.财务战略规划是对公司发展战略从财务管理方面进行的全面支持，是公司发展战略的重要组成部分。它包括财务战略和财务职能规划两方面的内容。 财务战略是根据公司发展战略要求和资金运动规律，在分析企业内外环境因素的变化趋势及其对财务活动影响的基础上，对企业未来财务活动的发展方向、目标以及实现目标的基本途径和策略所作的全局性、长远性、系统性和决定性的谋划。财务战略的选择，决定着企业财务资源配置的取向和模式，影响着企业理财活动的行为与效率。 财务职能规划是为了公司管理控制的需要而对公司财务管理主体所进行的组织设计、制度设计、管控措施等一系列规范性体系建设，是对财务机构进行角色定位、功能界定、机构设置、职能划分，以及确定财务管理的目标、模式及体系。 1.2.2.财务战略按职能可分为投资战略、筹资战略、营运战略和股利战略；按发展阶段可分为扩张型财务战略、稳健型财务战略、防御型财务战略和收缩型财务战略。 1.3.制定依据 制定财务战略的依据主要包括以下三个方面： 1.3.1.企业发展战略 企业发展战略是一定时期内对企业发展方向、发展速度与质量、发展点及发展能力的重大选择、规划及策略。财务战略作为支持性战略，必须以企业发展战略为指导，从财务资源配置和财务管理控制的角度充分保证企业发展战略的实施和落地。 1.3.2.企业理财环境 企业理财环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业内外各种因素的总和，主要包括经济环境、法律环境、金融环境和内部生产经营状况等。企业财务活动和财务管理是在一定环境下进行的，理财环境的变化必然会导致企业筹资成本、生产经营成本、资金占用水平、投资报酬和风险、利润及现金流量等发生变化。因此，制定财务战略必须弄清企业财务管理所处环境状况和发展趋势，把握开展财务活动的有利条件和不利条件，为制定企业财务战略提供充分可靠的依据。 1.3.3.财务状况及财务管理状况 财务状况是企业一定时期的经营活动体现在财务上的资金筹集与资金运用状况，是企业一定期间内经营活动过程及其结果的综合反映；财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。企业财务状况的优劣，财务管理水平的高低都对财务战略的制定产生重大影响。 二、依据分析 2.1.企业发展战略分析 根据公司制定的“一三五”战略规划，结合公司2010-2015年的主要财务指标状况，测算公司2016-2020年的主要财务指标如表1所示： 表1 2016-2020年公司主要财务指标 金额：万元 项 目 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 1、销售收入 1.1.销售部 1.2.工业品部 2、利润总额 2.1.销售部 2.2.工业品部 2.3销售利润率 以下指标根据公司发展战略、2015年实际财务指标及财务比率推算得出 3、净利润 4、资产总额 4.1.流动资产 4.2.非流动资产 5、债务资本 6、自有资本 6.1.利润70%留成 7、资产负债率 8、总资产收益率 9、净资产收益率 10、总资产周转率 11、流动资产周转率 2.2.企业理财环境分析（略） 2.3.财务状况及财务管理现状 2.3.1.公司财务状况 公司主要财务指标及财务比率如表2所示： 表2 2015年主要财务指标及财务比率分析 项目 指标 评价 1、销售收入 公司经营规模及经营效益连续四年徘徊不前，说明公司经营活动在销售或生产环节遇到了瓶颈问题。 2、利润总额 3、净利润 4、营运能力 公司2015年营运能力指标总体表现较差。 4.1.总资产周转率 4.2.流动资产周转率 4.3.应收账款周转率 4.4.存货周转率