成都师范学院2015年校内预算编制方案.doc

附件： 成都师范学院2015年校内预算编制方案 为进一步增强主体责任意识，保证我校2015年学校预算编制的科学性、规范性和准确性，为预算信息公开奠定基础。根据新的《中华人民共和国预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）的要求，切实改进预算管理，实施全面规范、公开透明的预算制度 一、预算管理体制 “统一领导、集中管理”的管理体制学校预算是指学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划预算编制应当遵循 “量入为出、收支平衡”的原则预算编制应当遵循 6、收入预算编制应当遵循积极稳妥支出预算编制应当统筹兼顾、保证重点、勤俭节约财经委员会（领导小组） 收入预算是学校开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。 （一）财政拨款收入 在校普通本专科学生数×生均拨款 其中：2015级新生，以招生就业处预计招收计划为基础 （二）教育事业收入 在校普通本专科学生学费、住宿费收入+成人教育学费收入+各类培训收入+各类考试、报名费等纳入财政专户管理的资金收入。 （三）科研事业收入 主要指横向科研收入，纳入财政专户管理。在2013年、2014年的基础上估算。 （四）经营收入 停车场、八号公寓住宿等对外有偿提供服务收取的经营性收入。由后勤处、保卫处、资产经营公司等相关部门根据2014年数据加2015年预计情况提供收入估算。 （五）其他收入 包括房屋出租、利息收入等上述四项收入类型没有涵盖的收入，由后勤处、保卫处等相关部门提供估算数后综合考虑编制。 五、支出预算的编制 支出是指学校开展教学、科研及其他活动耗费和损失的资金。 1、人员经费预算编制 人员经费的预算，由组织人事处负责编制并填报附表一，报送财务处。 2、部门经费预算编制 （1）部门的日常支出 部门的日常支出，由财务处根据成师院字（2012）50号文件精神，分别下达部门综合奖励绩效经费指标和业务费指标。财务处下达的2015年指标是根据组织人事处、财务处收费管理科、教务处、各系院等相关部门提供并核实的基础数据，采取定额预算的方法进行计算。各部门根据下达的2015年指标，加上需要动用的以往年度结余（除教学系（院）外，其他部门或单位均无结余），形成可以使用的综合奖励绩效经费总额度和业务费总额度。各部门根据部门发展的需要，本着“量入为出、兼顾重点、厉行节约”的原则填报附表二中的表1《2015年部门综合奖励绩效经费支出预算表》、表2《2015年部门业务费支出预算表》。需要指出的是，2015年度的部门综合奖励绩效经费支出表和业务费支出表在以往年度的基础上有较大改动，与报财政的部门预算高度一致。部门填报的预算表经学校审核通过后，其中的开支范围和开支额度即作为2015年部门经费使用的依据，原则上不再进行调整，故请各部门务必高度重视。 （2）项目支出经费 项目支出经费预算采取“零基预算”编制方法。各部门，特别是院办、国资处、学生处、教务处、招生就业处、科技处、后勤管理处、人南综合办等职能部门，根据部门日常分管的业务以及工作需要填报附表二中的表3《2015年项目支出经费预算表》，项目总经费由报送单位自己提出。今年进行预算填报时，请提前准备、论证、测算，切忌“打包”方式报送，与以往年度相比，今年的报送着重要求了项目经费预算的测算依据、绩效目标描述、绩效指标，具体项目名称、项目描述等可参见的附表三《2014年项目支出绩效目标模板》。各部门在填报预算表时，请有几个项目就应填报几张报表（如后勤处2015年度有XX大型修缮、物业管理费、水电气专项三个项目需要报送，那么请分别填报三张项目支出经费预算表）。 各个部门务必认真进行论证、测算，科学合理地填写测算依据，因为很多项目，比如因公出国出境项目，在测算依据审核时，教育厅是有最高标准的。 3、校管经费预算编制 校管经费预算的编制，由财务处牵头，根据以往年度使用情况和今年的预算报送情况确定。需要指出的是，在今年的预算编制过程中，有职能部门负责的支出项目，尽量以部门专项的形式纳入上述第2条部门经费预算的（2）项目支出经费预算中，方便核算和预算管理（例如后勤处、人南综合办分别管理的温江校区、人南校区水电费，那么校管经费中就不再开支水电费；类似的情况还有公务接待费、公务车运维、图书购置等）。 六、2015年预算编制工作时间安排 1、2014年9月17日-10月17日 预算编制计划定稿、编制收入预算、测算各部门日常支出经费额度。财务处印发预算编制方案。 2、2014年10月18日-10月31日 各部门填报项目支出经费预算表并于10月27日前提交财务处。 各部门根据财务处稍后下达的经费指标，填报综合奖励绩效经费和业务费支出预算表，于10月31日前提交财务处完成初审工作。 3、2014年11月1日-11月10日 财务处分别与各报送项目支出预算的职能部门