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第6部分 公司内部控制规范——固定资产6．1 岗位责任与授权批准制度6．1．1 固定资产业务岗位责任制度内控制度名称固定资产业务岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章 总则第1条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督，特制定本制度。第2条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括：1．固定资产投资预算的编制与审批；2．固定资产投资预算的审批与执行；3．固定资产采购、验收与款项支付；4．固定资产投保的申请与审批；5．固定资产处置的审批与执行；6．固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。第2章 岗
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