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加勒比海地区离岸金融业发展与趋势分析 　　风景宜人的加勒比海地区一直是人们梦寐以求的旅游度假的理想去处。对于各大知名企业老板和国际金融家来说，加勒比海地区的英属维尔京群岛、巴哈马、英属开曼群岛和百慕大群岛等可谓赫赫有名。这个当年哥伦布首次美洲航行到达的地方，如今已然成为世界上最著名的离岸金融中心。 　　 　　一、加勒比海地区离岸金融业的成就 　　 　　位于该地区的巴哈马，自1627年起一直是英国的殖民地。1964年开始实行自治，直到1973年才正式独立。巴哈马虽然只是一个国土面积仅有1.4万平方公里、人口约30万的岛国，但如今已成为世界上重要的离岸金融中心之一。1994年，在巴哈马登记注册的国际商业公司已达28550家。来自美、英、加、瑞、法、日等国家和地区的300多家银行在此注册，其中，180多家设立了分支机构，总资产高达3600亿美元。截至2009年年底，巴哈马离岸金融中心资产和负债总额达9415亿美元，占全球离岸金融中心总资产184540亿美元的5.1％，排在开曼群岛(84000亿美元)、英属泽西岛(20240亿美元)、百慕大群岛(15760亿美元)、英属根西岛(10179亿美元)之后，位居全球离岸金融中心资产第5位。 　　与巴哈马相比，英属维尔京群岛、百慕大群岛和开曼群岛则更是“小字辈”――面积分别只有151平方公里、54平方公里和259平方公里，人口也分别只有2.7万、6万和4.4万，以至人们稍有疏忽在地图上都发现不了它们。 　　自17世纪英国殖民者从荷兰殖民者手中夺得控制权以来，英属维尔京群岛一直是英国的殖民地和海外领地。自1984年重新发展离岸金融业务以来，英属维尔京群岛已成为世界最重要的离岸金融中心之一，尤其是在国际商业公司注册方面。据统计，截至2004年年底，有54.4万家国际商业公司在此注册，有312家保险企业、2023家基金在运作，并且注册有90家信托投资机构。金融业收入占英属维尔京群岛政府收入的一半，是其最重要的收入来源。英属维尔京群岛已经超过美、日、德、英、韩等国对中国的投资，成为中国吸引外资的第二大来源地，实际使用外资数额仅次于香港。 　　百慕大群岛则是从1684年起沦为英国殖民地。也是英联邦中最早的殖民地。1968年6月，百慕大实行自治，英国通过总督来控制百慕大的外交和内部治安。目前，百慕大的金融业已超过旅游业，成为其外汇收入最主要来源。其保险业相当发达，约占世界意外险种再投保量的1/3。截至1998年年底，在百慕大注册的国际公司有10394家，其中大部分为保险公司。 　　开曼群岛同样也是英国的海外领地。这些岛屿原为牙买加的一个独立部分，1962年牙买加独立后，开曼群岛才获得H前的地位。到2004年时，已有317家银行和信托机构在此注册。开曼群岛拥有世界上重要的医疗保险市场。开曼群岛在共同基金方面的发展也异常迅速，目前已有4808家基金注册，而1994年时只有868家。开曼群岛于1997年成立了自己的证券交易所，并设立了半自治的货币管理机构。如今，开曼群岛已成为继纽约、伦敦、东京、香港之后的世界第五大金融中心，与同位于加勒比海地区的英属维尔京群岛、百慕大群岛并列成为世界三大离岸企业注册地。 　　 　　二、加勒比海地区离岸金融业繁荣的原因 　　 　　加勒比海上这些璀璨的世界金融中心有一个共性，它们都属于避税港型离岸金融市场。所谓避税港型离岸金融市场，是指其本身并不经营投融资业务，只从事信贷投资等业务转账服务的离岸金融市场。在这里进行交易的公司，其目的只是逃避高额税收或金融管制。不难发现，正是由于这些国家和地区稳定的政治环境以及实行避税港型金融市场的配套政策，使离岸公司享受众多优惠待遇，才使加勒比海等地成为国际上名声大噪的离岸金融市场。世界离岸公司选择这里的原因有以下几点： 　　 　　(一)宽松开放的金融政策 　　加勒比海地区发展成为离岸金融中心，不仅受益于国际市场上的动荡和不稳定，同时也受益于该地区金融业对国际资本的开放与对接。为了适应国际金融发展的要求，发展本地区的金融行业，加勒比海地区离岸金融业在金融服务监管方而采取了极为松散的监管政策。离岸公司通过离岸金融中心，可以成功绕过贸易壁垒。并且，通过离岸金融中心，它们可以逃避外汇管制，使资金转移更加便利化。因此多年来，该地区通过金融服务领域的优越政策，使本地区银行、信托、保险、离岸公司及其他离岸机构的发展取得了巨大成就。 　　 　　(二)信息披露要求极少，保密规定相对严格 　　加勒比海地区的主要离岸金融中心，对在本地注册的国际商业公司实行极为有利的保密规定。如允许发行不记名股票，不必登记股东信息，不必向公司登记负责人透露董事名字，不必拥有在本地活动记录等。 　　这里极为宽松的法律环境以及对公司业务的高度保密性