广州农信社信贷风险管理现状及优化策略.docVIP

广州农信社信贷风险管理的现状及优化策略 　　【摘要】 广州农信社是广州金融机构中重要的一部分，文章论述了广州农信社信贷经营状况，分析了广州农信社信贷风险管理的现状，并在此基础上从优化风险管理组织结构、完善信贷风险内部控制制度、建立谨慎的信贷风险文化以及加强内部审计的信贷风险管理作用等多个方面提出了优化策略。 　　【关键词】 广州农信社； 信贷风险； 对策 　　 　　广州农信社是广州历史最悠久的金融机构之一，业务范围包括个人业务、公司业务、同业业务、国际业务等。随着广东经济的不断发展，广州农信社也不断加强自身的改革，自2005年统一法人以来，存贷款规模大幅增长，经营利润稳步增长。 　　 　　一、广州农信社信贷经营概况 　　 　　（一）广州农信社经营能力和水平 　　广州农信社目前下辖18家信用社，6 000多名员工，拥有遍布城乡的营业网点650多个，网点数列广州地区银行同业首位。近年来，广州农信社经营能力和水平都得到很大提高，业务规模位居全国单一法人农信社首位，在广州地区位列工、农、中、建四大国有商业银行之后，居第五位。具体经营情况如表1。 　　（二）广州农信社信贷产品 　　广州联社秉承“社区银行”、“零售银行”的发展定位，积极支持“三农”经济和中小企业发展，为广大城乡居民提供优质的金融服务。其中，信贷业务包括农户小额信用贷款、农户联保贷款、“农信三新”等支农系列产品以及“农信三宝”、经营性物业抵押贷款、仓单质押担保贷款等中小企业融资新产品。 　　（三）广州农信社不良贷款现状 　　2000年开始，随着广州农信社大力压降不良资产的开展，截至2009年6月末，广州农信社五级分类不良贷款余额约57.27亿元，不良贷款占比降至6%以内。近三年不良贷款数据如表2。 　　 　　（四）风险客户退出情况 　　2008年，在严峻的经济形势下，该社根据宏观经济金融调控政策，采取“有保、有压、有退”的信贷政策，在保障中小企业尤其是制造业贷款合理融资需求的前提下，对国家限制行业、高风险、低附加值的行业和客户实行主动退出，逐步实现贷款结构的优化。 　　 　??二、广州农信社信贷风险管理现状 　　 　　（一）广州农信社风险管理的组织结构现状 　　广州农信社目前总体仍是直线职能式组织框架，与国外相比，广州农信社纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够，主要重垂直管理。如图1。 　　 　　这种组织架构的主要缺点是可能存在分工不明确、多头管理、报告路径长的弊病、很难保证效率。例如，广州联社在市联社本部层面，根据产品的风险程度和管理者风险控制能力实施差异化授权，每年检查和调整授权内容，各经营机构仅能在授权限额内审批部分较低风险业务，超权限业务一律上报市联社审批，但由于该联社尚未能实现全流程的无纸化审批，难以实现流动性风险及市场风险管理职能的集中与放权的灵活调配。 　　同时，在专业化、扁平化的授信决策审批机制，全面风险报告、关键风险点控制、关键岗位资格认证等方面还有待加强，以保障各项业务高质量增长。只有如此才能真正搭建做到公司治理结构的“形神兼备”。 　　（二）广州农信社风险管理激励约束机制欠缺 　　广州农信社强调对员工加强控制，虽建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了相关考核办法和严厉的处罚办法制约信贷人员的放贷行为和防范道德风险。然而，信贷人员的激励机制却没有相应地建立起来，形成只惩不奖，只罚不赏的情况，制约与激励存在不对称性。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然有一定的局限性，大锅饭现象一定程度上存在，按照绩效考核的公平、公正程度需要进一步提高，进行的奖励实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。 　　（三）信贷风险管理制度不完善 　　与国有及股份制商业银行全流程的风险控制体制相比，广州农信社仍存在较大差距，主要体现在以下方面： 　　1.风险文化尚未成型 　　广州农信社在风险战略和风险偏好设定、内部评级体系、违约概率和违约损失率模型的建立校正、信用政策、限额管理、产品定价、风险绩效考核等方面才刚起步，急需建立风险文化。 　　2.精细化管理有待加强 　　目前，广州农信社无论是在风险管理流程、业务数据处理、风险评级模型等确认风险管理业务功能和数据需求，还是在内部资本充足评估程序、限额风险管理、风险及绩效报告、资产负债管理工具等方面的管理仍然相对粗放，精细化管理有待加强。 　　3.与全面风险管理尚有差距 　　比较同业与即将实施的新资本协议，广州农联社在风险管理模型和工具、流程模式与同业先进做法有一定差距，需要从公司治理结构、IT系统等方面进行深入的诊断分析，对信用