2011诚信案例监察分享——司徒丽爱.doc

案例汇总分析 《收银员》利用银联POS机重打印工能窃取现金案例:1 1、2011年 6月初商店财务部在例行银行刷卡账目核对时，发现银行所提供的划对账清单与商店系统刷卡金额出现异常。随即财务经理再次与银行联系确认银行与商店账务确实存在异常； 2、经防损部、财务部、收银部对逐笔刷卡签购单稽核后锁定收银员：魏洋洋存在嫌疑，经对魏洋洋所上交签购单中发现存在同一日2张签购单信息相同现象（刷卡时间及金额相同）； 3、通过对魏洋洋调查发现其利用为顾客使用银联刷卡后通过POS重新打印功能复制前一笔交易签购单并将重新打印签购单底部‘重新打印’字样撕掉，在银台重新按照该笔交易进行收银操后使用所复制签购单侵占等额现金。经核实魏洋洋6月份交回签购单中共计18笔异常交易，涉及金额1688.70元；魏洋洋本人对利用工作之便复制签购单侵占营业款事实供认不讳； 预防与分析: 财务对账发现 1.收银员下班应将银联POS机每班结算”结算单”放到收银员营业款处,现金办做单核对银行卡是否有长短款发现异常及时核查. 2.财务核对银行卡的时间间隔太久. 原则上每周一次. 根据银行每周发一次的数据核对。 3.监察应每周与财务沟通一次是否有异常. 4.现金办做单整个过程监察要在场监督发现异常及时查证.(我们在场并非给现金办做单) 5.现场盘点应审核银联签购单是否有异常或长短款。 6.如出现收银员长短款的监察最好清点一次.避免现金办作弊. 7.盘点时应注意收银员是否与领台共用一台银联机. 《现金办》侵占营业款案例:2 驻店财务反映收银员长短款报表异常 调查得到以下事实及结果： 1、2009年1月至5月份五羊店现金办员工王海容，利用工作之便每次侵占5到20元不等金额，累计侵占现金共计约1500元； 2、2009年1月至5月五羊店现金办员工王海容，多次利用做单机会私自将收银员的短款金额进行调整，共涉及金额约300元； 3、2009年4月3日五羊店现金办员工王海容，私自将不明原因长款100元交给前台部主管邓明辉（知情以写下事情经过）购买大号购物袋空单入机用于补损； 4、春节期间，约有100张储值卡未回收，为了给收银员逃避10元/张的罚款，五羊店现金办员工王海容在系统中私自手工录入卡号在系统中显示为以回收，共计1000元； 预防分析: (财务反映) 1.监察必须跟进现金办做单情况. 2.现金办做好单之后我们要计算一次收银缴款单是否有错误. 3.根据收银报表异常\长短款,通过长短款锁定监督对像如:现金办、做单人员、顶台人员、换零钞错误等。 4.财务应核对提货卡回收情况.现金办录入完毕后监察可以抄查回收卡是否正常. 服务台收银员侵占顾客遗留款案例:3 1.10月6日7:37分,前台部服务台员工钟巧莲上早班时发现服务台放遗留款物登记本的柜子中的有100元现金; 2.7:39分,钟巧莲利用整理柜子时将100元现金握在手中,并转移后放在自己的手袋中; 3.13:27分,钟巧莲利用休息时间用该100元到卓诗尼专柜以100元的购买了一双女装皮鞋99元; 预防分析: (员工反映) 1.每星期抄查一、二次”顾客遗留款物登记本”，每星期将商品返柜一次。 2.检查是否有涂改、漏登记的物品，认领是否有防损人员签名。 3.是否有（生鲜的商品）过期未返柜、登记本缺角缺联、登记不详细、多件商品只登记一件。 4.”存包柜”遗留的商品是否登记祥细,条码\数量.是否被折过.都要作详细登记. 5.晚上清存包柜时贵重商品遗留是否作详细登记\是否在监控底下和有防损员的监督操作. 收银机故障造成漏输长款案例:4 1.2010年10月6日开平店收银员林秀丽做单时长款268元,经后台查证该收银员所上的收银机在收款过程中突然死机一次,正在交易的一笔流水合计268元,因重启后上传失败,导致做单长款.查证后补入机. 预防分析: (监察后台查证发现) 1.监察根据收银员的长短款从后台跟进. 2.巡视时关注收银员联机状态.清楚收银机故障情况. 3.当需要单机操作时我们监察应採取怎样的监督措施,必须清楚. 4.当收银员死机需清机的时候监察应从后台查证.前台管理人员是否将当笔流水重新入机.收银员下班后是否有长短款. 5.销售高峰时新增收银机是在监控范围内. 《服务台收银员》售卖月饼案例:5 10年9月21日,服务台当值员工谢秀琼在当班期间将一张价值118元的威尔逊酒店月饼券以40元现金的价格卖给一