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我国基层商业银行反洗钱工作对策研究 福建师范大学网络教育学院法学专业2007-1级 谢彦军 指导老师：福建师范大学 张文锋教授 摘要：洗钱是目前国际、国内银行业面临的最为普遍和严重的问题之一。由于银行业的特殊作用，在犯罪分子进行洗钱的犯罪活动中，部分银行自觉不自觉地被利用，这对于维护经济安全和金融稳定，是十分不利的，基层商业银行应当严格按照国家有关法律法规的规定，健全反洗钱内控制度、加强有关人员的业务培训，构筑反洗钱的安全防线，积极开展反洗钱工作，维护金融体系的安全和稳定。 关键词：反洗钱 商业银行 存在不足 完善建议 目前，各商业银行面临的最为严重的犯罪活动之一是洗钱。通过金融机构洗钱具有较强的隐蔽性。即可以利用存取现金、资金借贷等传统业务，也可以通过票据融通等新兴业务实施犯罪。洗钱犯罪活动存在于货币市场，也存在于资本市场，犯罪分子通过种种方法绕过金融机构相关规定，并与境外犯罪分子进行勾结，从事洗钱犯罪活动。 一、反洗钱工作的认识 洗钱，是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。洗钱这个概念在我国出现较晚，在2001年第三次修正的《刑法》第191条才明确规定，从金融业的角度来看，洗钱犯罪是指犯罪分子以金融机构为媒介，利用金融机构转移、储存、支付犯罪活动资金，以隐瞒或掩盖犯罪资金的来源、流向和违法性质的行为。髦瑞拉、墨西哥、阿根廷之后的世界第4大资本外逃国，资本外逃额占GDP的比重仅小于俄罗斯。据英国《金融时报》报道，我国已成为全球资本输出大国，在输出资本的结构当中，只有一小部分属于政府批准的对外直接投资和证券投资，其余均属各种形式的资本外逃。最近的研究成果显示，我国资本外逃额从20世纪90年代开始，围绕着100亿美元总体呈上升趋势，分别在1992年、1994－1995年、1997－1998年形成三个峰顶，于1998年达到最大值，当年超过了400亿美元；15年间，我国资本外逃累计达到1531亿美元，年均102亿美元。近年来，我国通过地下钱庄这一渠道流出的资金数目惊人。据报道，我国每年通过地下银行转移出去的资金高达2000亿人民币（约合244亿美元）地下银行由于其高保密、无记录及匿名性的特点，常被走私、腐败、毒品犯罪分子作为洗钱的最重要途径随着我国经济的增长，贪污腐败分子及毒品犯罪、走私犯罪和黑社会性质的有组织犯罪使“黑钱”数目迅速上升。为逃避打击，近年来国内大量“黑钱”流出境外呈愈演愈烈之势。一批贪污腐败公职人员、走私犯罪人员通过各种途径给非法黑钱披上合法外衣后，不仅可以公开挥霍这些非法所得，还可用来投资和进行再增值。据估算，在我国内地每年通过地下钱庄洗出境的2000亿元黑钱中，走私收入洗钱约为700亿元人民币，官员腐败收入洗钱超过300亿元人民币。国每年受到的财税损失就高达近千亿元。而这仅仅是政府统计部分，更多的资金流出无法记录在案，因此实际数字可能更为惊人。由此可见，我们的改革成果、社会财富和人民血汗正通过洗钱犯罪被蚕食和悄然流失，反洗钱已刻不容缓。洗钱对我国造成深层次的巨大危害严重地威胁着我国的国家安全，对社会经济造成不可估量的危害。一是动摇社会信用，为金融危机埋下祸根。反洗钱经验表明，洗钱犯罪分子通过金融系统洗钱是他们常用的手段。由于洗钱过程的资金转移完全脱离了一般商品劳务交易，其资金的转移完全受洗钱的需求，资金的流动毫无循，在经济领域可能导致经济扭曲，如经济统计数据差错导致政策错误无法预料的资金转移引起汇率和利率的波动等不仅国家税收和外汇储备，更有可能会危及中国金融业乃至国家经济的安全。二是社会财富大量流失境外。我国的非法资金经过清洗之后有相当一部分流向境外外资把合法收入通过地下钱庄转移到境外，是逃避监管，不想在中国缴纳税款。三是破坏社会稳定。如果洗钱过程非常顺利，将会形成保护伞并进一步刺激犯罪分子的犯罪欲望，为犯罪分子提供温床，这样就容易形成一个恶性循环的怪圈，助长了犯罪分子的嚣张气焰，从而给社会带来极大的不安全因素，破坏社会稳定。反洗钱是法律赋予银行业金融机构的义务银行业金融机构切实履行反洗钱义务是稳健经营、保持自身竞争力的实际需要更是维护金融秩序稳定的客观要求中国人民银行发布了《金融机构反洗钱规定》告管理办法》各金融机构以此为依据结合本部门的特点制定具体的实施办法发挥商业银行在反洗钱工作中的作用商业银行是经营货币的特殊企业犯罪分子在三部曲中银行自然就成为首选通道很可能有意或无意地被卷入“洗钱”犯罪活动中银行具有发现洗钱活动的技术条件银行为客户办理资金存取具有识别可疑交易的便利条件通过保存客户的交易记录控制和防