福建师范大学网络教育基础会计第五次作业.doc

习题八 中达公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额86 970元，开户银行送来的对账单所列存款余额94 460元，经逐笔核对，发现未达账项如下： （1）5月29日，企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1 350元，持票人尚未到银行取款。 （2）5月30日，企业开出的转账支票一张，计7 550元，银行尚未入账。 （3）5月31日，企业收到购货单位转账支票一张，计18 400元，已开具收款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。 （4）5月31日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金12 000元，企业尚未接到凭证而未入账。 （5）5月31日，银行计算企业存款利息4 400元，已记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。 （6）5月 31日，银行收到企业委托代收销货款24 590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。 根据以上未达账项编制银行存款余额调节表，格式如下表。 银行存款余额调节表 20××年5月31日 单位：元 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 加：企业未入账的收入款项 1、存款利息 2、银行代收货款 减：企业未入账的付出款项 1、银行代扣罚金 86970 4400 24590 12000 银行对账单余额 加：银行未入账的收入款项 1、存入转账支票 减：银行未入账的付出款项 1、开出转账支票 2、开出现金支票 94460 18400 7550 1350 调节后的银行存款余额 103960 调节后的银行存款余额 103960 习题九 （一）目的：练习资产负债表有关项目的填列。 （二）资料：某企业有关帐户余额资料如下： 借 应收帐款 贷 借 应收帐款－Ａ厂 贷 借 应收帐款－Ｂ厂 贷 800 1 500 700 借 应付帐款 贷 借 应付帐款－Ｃ厂 贷 借 应付帐款－Ｄ厂 贷 8 000 9 000 1 000 借 预收帐款 贷 借 预收帐款－Ｅ厂 贷 借 预收帐款－Ｆ厂 贷 4 300 4 400 100 借 预付帐款 贷 借 预付帐款－Ｇ厂 贷 借 预付帐款－Ｈ厂 贷 6 500 7 000 500 （三）要求：根据有关帐户余额资料，计算资产负债表“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”和“预付账款”项目的金额。 “应收账款”项目= 800+1500+100=2400 “应付账款”项目= 8000+9000+500=17500 “预收账款”项目=430+4400+700=5530 “预付账款”项目=6500+7000+1000=14500 习题十 请在下列方框中填写适当的文字，以表明记账凭证账务处理程序的一般步骤。 ② ① ⑤ ④ ⑤ ⑥ ③ 业余：第八次作业（第八章） 银 行 日 记 帐 现 金日 记 帐 日记账 收 款 凭 证 转 帐 凭 证 付 款 凭 证 原始凭证 会 计 报 表 总帐 原始凭证汇 总 表 明细分类账