新竹市政府暨所属机关学校审编98年度岁入.docVIP

新竹市政府暨所屬機關學校審編98年度歲入、出概算補充注意事項 本市各機關學校98年度(以下簡稱本年度)單位概算之編製除遵照中央訂頒「98年度中央及地方政府預算籌編原則」(附件一)暨本府訂定預算共同費用編列基準(附件二)辦理外，另訂補充注意事項規定如次： 本年度概算之籌編，依預算法第12條規定其期間自98年1月1日起至98年12月31日止。 編製本年度預(概)算應配合辦理事項： 工作計畫名稱及用途別科目之變動： 工作計畫名稱變動之申請： 各單位主管工作計畫名稱之訂定原則係按業務主要職掌予以編定，除業務特殊需求者外，一課（科）最多以設置一個工作計畫為原則。 遇有特殊原因及事實，致原訂計畫科目不敷運用，非另立工作計畫無法達成任務者，請於8月11日前與主計室第一科詹科長(分機390)連絡核辦。 各一級用途別科目仍維持人事費、業務費、設備及投資、獎補助費、債務費、預備金等六個科目。 本年度各二級用途別科目及表達與97年度相同，總預算仍維持第一級科目，單位預算維持第二級科目外，在單位會計記錄則採登錄至第三級用途別科目（附件三，本年度新增「油料」乙項）。各單位所送歲出表件請配合編列至第三級用途別科目。 各機關審編歲入預(概)算作業應行注意事項： 管有歲入之機關，應依下列規定編製歲入概算，並編製「歲入項目說明提要與預算明細表」（附件四），各項歲入估列方式： 本年度稅課收入應參酌前年度決算與上年度已執行期間之實徵情形並考量經濟成長趨勢估計編列。 本年度稅課收入以外之各項收入，衡酌各種增減因素確實檢討編 列。 各項規費及其他供應、服務等收入，應依照辦理費用或成本變動趨勢及消費者物價指數變動情形確實檢討調整編列。 上級補助款應先取得核定補助函文，各補助計畫尚未奉核定者，不得編列。 本年度歲入科目與97年度相同，請參照「98年度歲入來源別預算科目設置依據與範圍」（附件五）之分類編列，各機關並應依財政局所訂本年度歲入科目代碼表（附件五之一）輸入預算系統產出表件。 各機關審編歲出預(概)算作業應注意事項： 「各施政計畫概算優先順序排列表」(附件六)之編造： 各機關於籌編年度歲出概算時先就年度擬辦施政計畫項目，於核定總經費額度內按其優先順序填具「各施政計畫概算優先順序排列表」(每一機關、處彙報乙張)，併同歲出概算各項費用明細表送主計處。 前表「計畫衡量單位」之選定，請依「工作量得獨立計算者，請選定工作單位，如無法獨立計算者，以年表達」方式辦理。 各單位本年度市款支應之歲出概算經、資門總額度業經核定如附件七，除中央補助計畫(含市配合款)外，請於核定經資門總額度內調整編列。 「人員維持費」係核定編制內正式人員、政務人員、約聘僱人員待遇等。 府內各處「人員人事費」各三級用途別明細核列數詳如「本府各處人員人事費核列明細總表（含臨時人員）」（附件八）。為配合用途別編列至三級規定，請依所附用途別分類定義編列。 本府暨所屬機關學校約聘僱人員員額及其待遇編列標準如附件九，員額部分概依97年度第一次追加減後以市款編列有案之員額核列。各單位仍請檢討人力配置之合理性，凡未經本府人事單位核定僱用有案者，其年度經費雖已編列仍不予執行。 各單位請依核定總額編報概算，舉凡法定職掌經費、依法律應辦業務及實踐市長施政政見經費等，均請於核定總額度內調整編送歲出各項費用明細表（請參考編列範例－如附件十）送審。表內除業務費及獎補助費－其他欄得由各單位依計畫需求於各項費用標準所定最高費用範圍內調整編列外，其餘各欄經費均應按核列額度編列。各單位本年度『臨時人員員額數』除追加減後預算核列有案者外，亦不得於總經費內自行調整增加（惟得檢討後減編）。 為覈實計列各單位所編送教育訓練費項下之「教育費」－教職人員學分學雜費補助所需額度，檢附調查表（附件十一）乙份，惠請人事單位（含本府）依式調查各單位本年度員工進修意願後，併同核准有案之進修核准文件（已在職進修者，另請檢附付款憑單影本））， 應送表件： 歲出概算表件請以Ａ3規格經主管核章後編送6份，並依下列順序編定頁碼： 「歲入項目說明提要與預算明細表」（附件四）2份，逕送本府財政處乙份，另乙份併同歲出表件裝訂送主計處。 各施政計畫概算優先順序排列表(附件六)。 歲出概算各項費用明細表(附件十－一)，請參考「主計工作」範例（詳附件十）及98年度各單位施政計畫表編送。 中程資本支出計畫概況表（附件十二；無者免送）。 派員出國計畫預算類別表（附件十三；無者免送）。 教職員進修補助費(學分