[社会学]城乡居民社会保险制度汇编__精品.doc

延安市城乡居民社会养老保险 制 度 汇 编 二O一一年三月 目 录 延安市城乡居民社会养老保险经办机构工作制度……………(1) 延安市城乡居民社会养老保险经办机构学习制度……………（2） 延安市城乡居民社会养老保险待遇领取人员资格认证管理制度 （试行）………………………………………………………（3） 延安市城乡居民社会养老保险经办机构内部控制制度(试行) ………………………………………………………………（6））延安市城乡居民社会养老保险 经办机构内部控制制度(试行) 为加强我市城乡居民社会养老保险经办机构(以下简称“经办机构”)内部管理与监督,防范和化解风险,规范城乡居民社会养老保险服务管理工作,确保基金安全，根据国家《社会保险经办机构内部控制暂行办法》、陕西省人民政府《关于开展城镇居民社会养老保险试点的指导意见》(陕政发〔2010〕28号)、陕西省人力资源和社会保障厅《关于印发〈陕西省新型农村社会养老保险经办规程（试行）〉》（陕人社发〔2010〕134号）等有关规定，结合工作实际，制定本制度。 一、本制度所称的内部控制是对经办机构内部岗位及其工作人员从事城乡居民社会养老保险、被征地农民基本生活保障、农村“八大员”管理服务工作及业务行为进行规范、监控和评价的方法、程序、措施的总称。内部控制由组织机构控制、业务运行控制、基金财务控制、信息系统控制等组成。 二、本制度适用于本市的各级经办机构。 三、市级经办机构对县区经办机构的内部控制工作进行指导、监督和检查。县区经办机构应建立健全内部控制制度，负责业务环节的内部控制工作以及组织实施管理范围内内部控制的监督检查工作。 四、内部控制建设的目标为：在经办机构内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格、纠错有力的内部控制体系。对各项业务、各个环节进行全过程的监督，提高执行力，保证各项基金的安全完整，维护参保者的合法权益。 五、内部控制建设应遵循合法性、完整性、制衡性、有效性、适应性的原则。 六、监督检查人员开展内部控制的监督检查工作要严格遵守客观、公正、保密的原则。监督检查人员办理监督检查事项，与被监督检查对象或监督检查事项有利害关系的，应当回避。 七、内部控制主要有以下方法： 1、授权批准控制：明确岗位及人员的权限和责任，确保岗位及人员在授权批准的范围内行使职权。 2、不相容岗位分离控制：事先合理设定不相容的岗位，再根据设定的岗位进行人员分工，明确职责权限，形成相互制衡机制。 3、岗位轮换控制：建立定期岗位轮换制度，定期进行岗位轮换，促进经办人员全面掌握经办业务，堵塞业务经办中的漏洞，强化各岗位职能间的互相牵制。 4、业务流程控制：制定各业务环节相互制约和相互衔接的业务流程，保证业务活动有序开展。 5、预算控制：预先编制收支计划，加强对预算执行情况的监控，严格控制无预算的资金使用。 6、会计控制：严格实行会计出纳岗位责任制，制定严密的会计出纳处理程序，保证会计出纳业务符合社会保险基金财务会计制度规定和规范化的要求。 7、风险控制：树立风险意识，对可能发生的各种管理风险进行预测、评估和监测，采取定期盘点和定期对帐等措施，确保基金资产的安全完整。 8、信息技术控制：运用软件系统手段加强对业务和财务的控制，减少人为因素造成的差错和舞弊。 9、报告控制：建立内部业务和财务信息报告制度，保持内部上下级间的信息沟通和交流。 八、组织机构控制 1、按照分工合理、职责明确、流程规范、运转高效、执行与监督相分离的原则，设置内部组织机构，既要防范和化解管理风险，又要保证经办工作效率。对岗位设置、决策程序、法人授权、审批归档等方面作出具体、明确的规定。应分设保险关系、待遇核发、基金财务、稽核内审、信息系统维护等不同岗位，且不得同一人兼任。 2、建立科学民主、公开透明的决策程序，重大事项必须经集体研究决定，并建立信息通报制度。 3、建立明确的领导授权制度，对授权范围、权力监督、定期轮岗等内容做出明细规定。 4、建立科学的从事管理制度。除应当共同遵守机关事业单位人事管理制度外，还应对岗位设置与职责、人员配备与任用、学习与培训、考核与奖惩作出详细规定。要按照内设机构的职责和分工，编制岗位说明书。对关键岗位的管理和操作人员实行定期轮岗制度。 5、实行政务公开。城乡居民社会养老保险政策、业务操作流程以及各项业务内容、办理时限、经办人、监督电话应在社会公共服务场所公示，接受个人和其他社会组织的监督。 6、落实内部控制责任制 （1）经办机构负责人应当对本机构内部控制制度的建立和监督执行情况负责，对因内部控制缺失或失效造成的损失承担责任。 （2）） 参保人员申请 选择缴费档次，填写《入户调查表》、《参保登记表》和《缴费明细表》，送交乡镇（街道办）社保所进行审核 参保人员携带户口本和身份证