房地产公司预算管理方案.doc

房地产公司预算管理制度 2011-05-06 09:57:24???来源： 一、目的为科学合理的计划使用资金，避免造成资金的盲目无序使用，使公司有限资金能充分发挥效力，为公司经营管理和持续发展创造条件，特制定本预算管理制度。二、全面预算的内容全面预算按其涉及的内容分为总预算和专门预算。总预算是指预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表。专门预算是指各部门的管理费用预算、固定资产增减及维修预算、广告宣传费及业主活动费预算、资金预算和开发项目成本预算。三、预算编制的程序和方法（一）公司领导根据长期规划及集团董事会所提出的目标，提出公司一定时期的总目标，并下达规划目标；（二）各部门负责人根据公司领导下达的公司目标，自行草编预算，使预算能较为可靠、较为符合实际；（三）财务部作为公司预算编制的牵头部门，指导、汇总并初步协调各部门预算，编出资金预算、成本预算、管理费用预算、固定资产增减及维修预算、广告宣传费及业主活动费预算；（四）财务部将所汇总的本公司的预算报公司主要领导审批后报集团董事会或其指定机构审批，讨论通过或者驳回修改；（五）批准后的预算下达给各部门执行。四、资金预算编制的程序和方法（一）由财务部根据各部门的预算编制公司资金预算，以便最大可能发挥资金效益，使公司得以稳健发展。（二）资金预算包括收入、支出和余额三大部份。（三）根据销售部提供的销售回款计划表和应收帐款表编制预计半年乃至一年的收入部份资金预算，包括预计本期实现收入和本期收回前期应收回收入两部份。（四）支出部份包括土地款、工程款、税金和费用。根据公司签订的土地协议预算各期应付土地款。根据工程部、预算部编制的工程款支付预算计算各期应付工程款。根据销售回款情况和公司总体运作，计算每月上缴税金规模。根据策划部等部门上报预算预计各期支付的营销费、管理费和物管费等。根据贷款合同计算各期利息支出。（五）余额是收入与支出之差，根据此差额确定公司的融资规模及融资形式。 五、开发项目成本预算（一??由工程预算部提出各项目成本明细及金额；（二）财务部根据工程合同和工程款支付进度表，按权责发生制的原则正确核算各开发项目成本。六、预算的执行（一）月末，对各部门费用的实际发生额与预算进行对比，由财务部编制“费用预算执行情况表”发至各部门主管，并提出每月累计费用超支预警指标；月末，各部门主管根据该部门下月的工作进度拟定资金支付计划报财务部，以便更好的开源节流，合理安排费用支出，减少资金占用，节约管理及财务费用开支。（二）财务部根据每月资金实际支付情况及各部门提出的调整预算，及时进行预算的调整，以便更好地控制资金，使公司的业务顺利开展，避免公司陷入财务窘困；预算的变动应报公司领导审批后，及时报集团董事会或其指定机构审批。（三）财务部核算、监督各项目成本预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。（四）期末（年终或集团、公司所规定的时间）或项目决算时，应根据成本、费用实际的发生额与预算指标进行对比，找出其差异的原因并进行分析，为下一期或下一个项目制定预算提供依据。由财务部组织对月度、季度、年度及项目开发结束时的预算执行情况的监督。??七、违规处罚办法（一）违反上述规定，未对公司造成经济损失的责任人，处以50—1000元罚款。（二）违反上述规定，对公司造成经济损失的责任人，按照《过错责任追究制度》承担相应责任。（三）违反上述规定并触犯法律的责任人，除按照《过错责任追究制度》承担相应责任，还将依法追究法律责任。 恒利房地产公司财务管理制度 2011-04-21 10:06:56???来源： 第一节?? 总? 则 第一条、为了加强XX市恒利房地产开发有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。第二条、公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整。第三条、公司及所属子公司、项目部在开展各项经营活动时，必须严格遵守本制度。 ?第二节? 财务核算制度 第一条、会计人员每月终了，对会计账薄进行一次核对，以保证账账相符、账实相符。第二条、财务人员要保守企业商业秘密，不得私自向外提供单位的会计信息。第三条、各财务部要严格要求按照公司资金计划、费用预算、合同审批付款。第四条、各财务室对超过支票起点支付的款项均由出纳办理转付手续。付现需由领导批准，出纳不得开空头支票。第五条、公司