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外埠差旅费借款及报销制度2017-04-06-上海觉群文教基金会.PDF
上海觉群文教基金会外埠差旅费借款及报销制度
一、借款
(一)借款原则
1、一次性现金支付额在5000元以上,应提前一天通知现金
出纳,以便及时准备现金。
2、借款人员必须在借款单上详细填写借款部门、借款人姓
名及人数、出差地点、出差任务、计划出差天数、计划乘坐的交
通工具、大、小写金额(大、小写必须一致,数字前必须封顶)
及借款方式(如现金、支票等)。
3、出差借款限额 人数*[交通工具费用+计划出差天数*(宿
费上限标准+交通补助+生活补助)*1.2]
4、原则上不允许员工之间向基金会代借款项,如代借款项,
财务只向代借人索要欠款,由此一切后果由代借人负担。
5、借款单上各项必须填列齐全,各审核人、审批人方可执
行审核及审批,否则财务有权要求借款人重新履行审批手续。
(二)借款程序
借款人员 1.填写借款单一式三联 部门负责人 2.审核 会计
3.审核借款手续是否齐全,是否预算内支出?
是 否
6.支付现金
主管经理
7.在记帐凭证上签字 4.资金支出合时性审批
现金出纳
5.凭借款单记帐联制单、其余二联留存
二、报销
(一)报销原则
1、报销人必须将所报票据进行分类、有序地粘贴,即同一
类别的票据按金额大小有序粘贴,粘贴长度以不超过原始粘贴单
为限(如票据过大可适当折叠)。
2、报销人必须填写 “外埠出差旅费报销单”,在报销单上
按时间顺序如实填写途经各地的费用,并在原始粘贴单上写清所
附单据的张数、费用类别、金额、报销经办人等。
3、报销人员所报票据必须是正式的、有税务监制字样的票
据,除行政性收费外,不得以收款收据作为报销凭证;报销凭证
上应盖有清晰的财务专用章戳记,并注意票据上所附的各种说明,
如 “无专用章无效”、 “不得作为报销凭证”等字样。
报销人员如违反上述规定,会计有权拒绝报销。
(二)报销程序
1.粘贴原始单据
报销人员 会计
填写原始凭证报销单
6.在记帐凭证上签字 2.初审是否预算内支出
5.收、付现金 是 否
4.审核制单
部门负责人 主管经理
现金出纳
3.审批
三、出差基本原则
(一)如实际出差人数、天数、费用超出原借款单所列各项
的,须经费用审批人批准。
(二)任何部门和个人不得以公出为名,搞旅游活动或办个
人私事,如有上述情形所发生的费用,全部由个人负担。
(三)公出人员没有特殊情况,不得绕道乘坐车、船。如确
实有特殊情况,需经费用审批人批准。否则,绕道行驶发生的车、
船费及绕道期间发生的其他一切费用均由个人负担。
四、差旅费标准
(一)交通工具标准
1、乘坐车、船、飞机的等级标准,默认为经济舱,超标乘
坐者必须事先报费用审批人批准。
2、出差人员坐飞机要从严控制,出差路途较远(乘火车、轮
船连续十二小时以上且没有直达车、船)或出差任务紧急、乘火
车
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