外埠差旅费借款及报销制度2017-04-06-上海觉群文教基金会.PDF

上海觉群文教基金会外埠差旅费借款及报销制度 一、借款 （一）借款原则 1、一次性现金支付额在5000元以上，应提前一天通知现金 出纳，以便及时准备现金。 2、借款人员必须在借款单上详细填写借款部门、借款人姓 名及人数、出差地点、出差任务、计划出差天数、计划乘坐的交 通工具、大、小写金额(大、小写必须一致，数字前必须封顶) 及借款方式(如现金、支票等)。 3、出差借款限额 人数*[交通工具费用+计划出差天数*（宿 费上限标准+交通补助+生活补助）*1.2] 4、原则上不允许员工之间向基金会代借款项，如代借款项， 财务只向代借人索要欠款，由此一切后果由代借人负担。 5、借款单上各项必须填列齐全，各审核人、审批人方可执 行审核及审批，否则财务有权要求借款人重新履行审批手续。 （二）借款程序 借款人员 1.填写借款单一式三联 部门负责人 2.审核 会计 3.审核借款手续是否齐全，是否预算内支出？ 是 否 6.支付现金 主管经理 7.在记帐凭证上签字 4.资金支出合时性审批 现金出纳 5.凭借款单记帐联制单、其余二联留存 二、报销 （一）报销原则 1、报销人必须将所报票据进行分类、有序地粘贴，即同一 类别的票据按金额大小有序粘贴，粘贴长度以不超过原始粘贴单 为限(如票据过大可适当折叠)。 2、报销人必须填写 “外埠出差旅费报销单”，在报销单上 按时间顺序如实填写途经各地的费用，并在原始粘贴单上写清所 附单据的张数、费用类别、金额、报销经办人等。 3、报销人员所报票据必须是正式的、有税务监制字样的票 据，除行政性收费外，不得以收款收据作为报销凭证；报销凭证 上应盖有清晰的财务专用章戳记，并注意票据上所附的各种说明， 如 “无专用章无效”、 “不得作为报销凭证”等字样。 报销人员如违反上述规定，会计有权拒绝报销。 （二）报销程序 1.粘贴原始单据 报销人员 会计 填写原始凭证报销单 6.在记帐凭证上签字 2.初审是否预算内支出 5.收、付现金 是 否 4.审核制单 部门负责人 主管经理 现金出纳 3.审批 三、出差基本原则 （一）如实际出差人数、天数、费用超出原借款单所列各项 的，须经费用审批人批准。 （二）任何部门和个人不得以公出为名，搞旅游活动或办个 人私事，如有上述情形所发生的费用，全部由个人负担。 （三）公出人员没有特殊情况，不得绕道乘坐车、船。如确 实有特殊情况，需经费用审批人批准。否则，绕道行驶发生的车、 船费及绕道期间发生的其他一切费用均由个人负担。 四、差旅费标准 （一）交通工具标准 1、乘坐车、船、飞机的等级标准，默认为经济舱，超标乘 坐者必须事先报费用审批人批准。 2、出差人员坐飞机要从严控制，出差路途较远(乘火车、轮 船连续十二小时以上且没有直达车、船)或出差任务紧急、乘火 车