培训PPT 下载- 实施《企业内部控制基本规范》培训主讲人：杜杰.ppt

重点之一：风险评估 重点之二：建立公司层面控制 内部 环境 风险 评估 信息与沟通 内部 监督 确立控制目标，确认关键控制，形成关键控制文档，包括框架描述和控制矩阵 重点之三：建立健全业务层面控制的步骤 绘制流程图（示例） 关键之一：业务层面关键控制文档_流程图 责任部门 关键控制：包括该项控制的描述、关键控制证据 表头 关键控制编号 控制目标 关键控制 责任部门 控制方法 控制频率 实施证据 制度索引 K1 确保欠款信息准确并及时有效回收 1.每月5号前，运销处财务科会计编制欠款统计表，财务科长审核后，提交各片区分公司评估2.片区销售分公司经理对用户欠款风险等级进行评估，填制**分公司有业务用户风险评估表，并向客户及时催收货款3.评定为高风险的客户，经运销处授权领导及股份公司授权领导审批后，片区销售分公司经理书面通知运销处调度员停止发货。 运销处财务科 人工 每月 应收账款情况说明及其相关附表（欠款统计表**分公司有业务用户风险评估表） 《XX股份有限公司应收账款管理制度》 K2 确保长期挂账的应收账款得到及时处理 每年末，运销处财务科会计对应收账款进行账龄分析，编制坏账情况统计表，运销处财务科长及运销处长审核后，向股份公司提交计提用户坏账损失报告。 运销处财务科 人工 每年 应收账款账龄分析表用户坏账损失报告 《XX股份有限公司应收账款管理制度》 关键之二：业务层面关键控制文档_控制矩阵 关键之三：控制缺陷与改进建议 序号 业务流程名称 子流程名称 发现 改进建议 需修改/新增制度名称 责任部门 责任部门改进计划 1 存货 RE04 物料出库管理 库存管理－系统内物料计量方法与日常计量方法不同。主要表现在部分物料在SAP系统内核算单位与日常核算单位不同。例如套管，套管多为进口材料，进口单位为“磅”，SAP系统内计量单位为“吨”，实物盘点以及库管人员进行管理时根据长度单位“米”衡量。在出库时，由业务部门的工程师对长度和吨数进行换算，由于库管人员不能完全掌握换算公式，出库单位和期末单位余额存在估算的因素。 统一规范系统内类似物资的计量单位，考虑根据日常生产经营的需要，将套管在SAP系统内以长度单位计量。在SAP系统更改计量单位前，应在全公司统一发布各类物料的换算指标或公式，保证业务部门申请人、领料人和库管人员能使用同样的方式计量相关物料。 修改《物料计量管理制度》 生产部 确定按长度来计算，这样便于盘点和计算。生产部的仓库部门负责在XX月XX日前改进。 2 　 　 　 　 　 　 　 3 销售 RE08 绩效考核 由于业务量操作要求较高，对销售考核的指标计算较为复杂。 考核指标比较复杂，可以建立模型。 　 　 　 4 　 　 　 　 　 　 　 时间安排 重要时间节点 时间安排 项目培训启动 3月22日下午 销售业务内部控制试点情况总结和汇报 3月30日 内控初步成果汇报 4月30日 内控手册修改和成果提交 5月30日 内控实施培训 6月2日 具体工作计划与内容： 目录 案例分享：内部控制及其实施意义 1 2 法规要求：监管机构为何重视内部控制 4 3 规范解读：《企业内部控制基本规范》实质 公司如何将内部控制落到实处 5 期望各单位的支持 各单位基本要求与配合 本项目联系人 管理咨询内控小组联系名单 名字 邮箱 电话 工作地址 杜杰 jdu2008@139.com铜陵市石城大道中段978号铜峰电子股份有限公司三楼会议室 陈燕 bbchenyan@徐歆 xuxin@陈乃彬 chennaibin@办公室电话 　 2815351 中国**股份有限公司 内部控制管理手册 版次：2008年试行版 编制：内控项目组 审核： 批准： 中国**股份有限公司 二○○七年十月 QA 0 * * * * * * * * 管理一定是闭环，有了决策、、执行，但最后做得怎么样不知道，开环的管理没有意义，针对这个记录我再强调一下，记录一般是岗位或部门之间的一个接口，从监管的角度，如果出现问题问责起来，首先看的是有没有科学的机制在发挥作用，不是什么人在家拍脑袋做事，看的是一个过程，过程的证明就是相关的记录。第二，从人性，从心里的角度讲，比如这件事我和你说一下，你可能不介意，但是如果说这个事写个书面