中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心解读.docVIP

附件 中央银行会计核算数据集中系统 业务操作规范—业务处理中心 目 录 第一部分 凭证影像审核规范 7 1.基本审核要素 7 2.通用审核规范 8 3.具体业务审核规范 9 3.1支票转账 9 3.2普通转账 10 3.3借记业务 11 3.4代理转汇 11 3.5通用账务调整 12 3.5.1冲正 12 3.5.2补记 12 3.5.3冲正补记 13 3.5.4红字记账 13 3.5.5表外冲正 13 3.5.6表外补记 14 3.5.7蓝字反方 14 3.6再贷款 15 3.6.1再贷款发放 15 3.6.2常备借贷便利发放 15 3.6.3再贷款展期 16 3.6.4再贷款归还本金 16 3.6.5再贷款还本主动扣收 17 3.6.6再贷款归还欠息 17 3.6.7再贷款欠息主动扣收 17 3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 17 3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） 18 3.6.8再贷款停息挂账 18 3.6.9再贷款账务调整 19 3.6.10再贷款核销 19 3.6.10.1再贷款核销本金 19 3.6.10.2再贷款转待核销 20 3.7再贴现 20 3.7.1再贴现发放 20 3.7.2再贴现还款 21 3.7.3再贴现主动扣收 22 3.7.4再贴现转逾期贷款 22 3.8现金及发行基金 22 3.8.1现金及发行基金支取 22 3.8.2现金及发行基金交存 23 3.9同城票据交换 23 3.9.1同城提出借方票据 23 3.9.2同城提出贷方票据 24 3.9.3同城提入借方票据 25 3.9.4同城提入贷方票据 25 3.9.5同城提入被退回贷方票据 26 3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 26 3.9.7同城票据轧差净额清算 27 3.10重要空白凭证管理 27 3.11表外业务 28 3.12支付往账 28 3.13准备金管理 29 3.13.1一般存款余额采集 29 3.13.2一般存款余额采集更正 30 3.13.3特种准备金管理 31 3.13.4特种准备金更正 31 3.13.5差别准备金管理 32 3.13.6差别准备金更正 32 3.13.7批准动用准备金管理 33 3.13.8批准动用准备金更正 33 3.14财政性存款交存 34 3.15特种存款 34 3.15.1特种存款办理 34 3.15.2特种存款支取 35 3.15.3特种存款账务调整 35 3.16开销户处理 36 4.凭证影像审核退回规定 37 5.其他相关说明和要求 37 第二部分 支付业务操作规范 38 1.支付往账操作规范 38 38 1.2业务操作 39 1.2.1往账补录 39 1.2.2确认录入 39 1.2.3补录认证 39 1.3特殊处理 40 2.支付来账操作规范 41 2.1业务描述 41 2.2业务操作 41 2.2.1来账处理 41 2.2.2来账主管审核 42 2.3业务处理 43 2.3.1一般支付来账处理 43 2.3.2支付来账归还再贴现处理 43 2.3.3支付来账归还再贷款处理 44 2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 45 2.3.5特殊处理 46 3.查询、查复操作规范 47 47 3.2业务操作 47 3.2.1发出查询处理 47 3.2.2接收查复处理 47 3.2.3接收查询处理 48 3.2.4发出查复处理 48 为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确。 第一部分 凭证影像审核规范 第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。 1.基本审核要素 （1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期； （2）户名、账号； （3）大、小写金额； （4）开户银行名称； （5）汇出、汇入地点； （6）汇出、汇入行名称； （7）利率、准备金率、合同利率、合同编号； （8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期； （9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值； （10）交存种类、交存比例、收付标志； （11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日； （12）票据种类、票据张数、票据号码； （13）起始号码、终止号码、份数； （14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类； （15）备注、摘要、附加信息及用途； （16）附件张数； （17）基本信息、账户信息、账户注销理由； （18）支付密码； （19）