财务管理实验实习报告.doc

安徽农业大学经济技术学院 财务管理模拟实验报告 课程名称： 财务管理模拟实验 专业班级： 财务管理一班 姓 名： 刘蕴慧 学 号：指导教师： 谢老师 实验日期： 2015年 6 月 目 录 第一部分：实验报告 资金的时间价值 债券估价 销售预测 全面预算 筹资管理 投资项目的决策 现金管理 存货管理 股利政策选择 财务报表分析 财务综合分析 第二部分：实习报告 资产负债表分析 利润表分析 第三部分：小结 一、自我小结 二、指导老师评价 第一部分：实验报告 实验一 资金的时间价值 一、实验目的及要求 1、目的 （1）掌握财务管理中得函数及公式运用 （2）熟悉EXCEL的操作，对财务管理的基本原理进行巩固，深入的学习 2、内容及要求 （1）通过财务管理中函数的运用及操作得出财务数据，进而对数据进行分析，解决相关的财务问题 （2）通过实验，得出实验结果，总结实验心得，写出实验报告 （3）通过实验，以后在财务上学以致用，将财务数据分析好，通过对财务数据的分析了解公司的经营状况及做出对公司有利的决策 二、实验内容 （1）某人5年后要从银行取出10000元，现在应存入银行的现金是多少？（期数为5利率为6%在复利终值系数是1.3382） （2）若某人现在存入银行10000元，5年后复利终值是多少？（期数为5利 率为6%在复利终值系数是1.3382） （3）若某人每年在银行存入1000元，10年后共有多少钱？（期数为10利率为6%在年金终值系数是13.181） （4）某人现在购买一份保险6000元，预计以后20年每年能拿到500元保险金，请判断是否值得购买此份保险？（期数为20利率为6%在年金现值系数是11.4699） （5）某人准备在今后5年中每年年初等额存入银行8000元，那么第5年年末此人可以一次性从银行取出多少钱？（期数为5利率为6%在年金终值系数是5.6371） （6）某人准备存入银行一笔钱，希望能够在第五年至第十年年末每年等额从银行取出1000元钱，那么此人现在应当一次性存入银行多少钱？（期数为10利率为6%在年金现值系数是7.3601，期数为4利率为6%在年金现值系数是3.4651） 银行利率为6%，按复利计算 三、实验方法与步骤 （1）打开实验一的工作簿，并在相应工作表中输入原始数据。 （2）参照表，利用相关财务函数在工作表中进行计算。 单元格 函数或公式 单元格 函数或公式 E5 =PV(B1，B5， ,-F5) F6 =FV(B1，B6， ,-E6) F7 =FV(B1，B7，-D7) E8 =PV(B1，B8，-D8) D9 =PMT(B1，B8，-E9) G10 =RATE(B8,-D10,E10) B11 =NPER(B1,D11,-E11) F12 =FV(B1,B12,-D12,,1) E13 =PV(B1,B13,-D13)-PV(B1,C13,-D13) E14 =PV(B1，C13，,-PV(B1，B13-C13，-D13)) E15 =PV(B1，B13，,-FV(B1，B13-C13，-D13)) 实验结果 由表可知，在银行利率为6%，按复利计算的的情况下， 第一题某人5年后要从银行取出100000元，现在应存入银行的现金是7472.58元。 第二题，某人现在存入银行10000元，5年后复利终值是13382.26元比五年前增加3382.26元， 第三题某人每年存入银行1000十年后共有13180.79元比十年内增加3180.79元，本金同是10000元. 由第二题和第三题计算可知，选用第二题的方案比较能够获得更高的报酬和效益。 第四题某人现在购买一份保险6000元，预计以后20年每年能拿到500元保险金，由表格计算可知，因为报酬率是5.45%＜6%，报酬期是21.85年＞20年，故这份保险不值得购买。 第五题某人准备在今后5年中每年年初等额存入银行8000元，那么由表计算可知第五年年末此人可以一次性从银行取出47802。55。 第六题某人准备存入银行一笔钱，希望能够在第五年至第十年年末每年等额从银行取出1000元钱，那么此人现在应当一次性存入银行3894.98元。 一到六题用到了FV（）终值函数PV（）现值函数PMT（）年金函数NPER（）期望函数RATE（）利率函数方法的计算 （1）横向比较某企业的财务比率，利用2006—2008年三年的数据，从短期偿债能力比率，资金管理能力，长期偿债能力以及盈利能力比率方面比较了这三年的财务比率。 （2）比较分析该司的财务报表，可知虽然公司在2008年营业收入比2007年增加了1605279.971元，但是其营业成本也增加了，同时相关费用增加了，而投资收益也减少了，这就导致总的利润减少了。 （3）财务