财务报告制度完整版.doc

无锡济民可信山禾药业 股份有限公司 文件编号 版 本 号 2008 第 1 版本 生效日期 2008年 月 日 执行部门 财务部 财务报告制度 修改状态 修订情况 生效日期 Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ 起 草 职 务 日 期 2008年 月 日 审 核 职 务 日 期 2008年 月 日 签 发 职 务 日 期 2008年 月 日 财务报告制度 1.目的 为规范财务部门编制财务报告，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于无锡济民可信山禾药业股份公司。 3.核心条文 3.1财务报告主要包括：财务报表、财务经营分析报告。财务报表按时间分为：日报表、月报表、年报表；按上报对象分为法人报表、管理报表。 3.2财务经营分析报告包括月度经营分析报告及专项财务分析报告。 3.3各类日报表应在次日的上午10时前上报。日报表包括：销售回笼表、产品库存动态表（此表可由生产办提供进销存数量，财务部形成报表）、资金收支平衡表。 3.4各类月报表应在次月5日前上报，法人报表、生产管理报表向集团驻生产公司财务报送，生产管理报表各药业参照生产公司合并报表格式及数据需求自行编制，向集团驻生产公司财务报送，生产管理报表包括但不限于：核心指标表，资产负债表，利润表，生产情况分析表，单位产成品制造成本分析表，管理费用分析表，制造费用分析表，核心品种得率分析表，个人费用报表，税收明细表，内部往来明细表，内部购销明细表。 3.5各类年报表应于年度结束后的10日前上报。年报除月报表外，还应增加一份固定资产明细表。年报当月的月报表报送时间与年报一致。 3.6财务主管为报表准确性、及时性的第一责任人。经查实报表出现错漏的，每错漏一处罚款20元。每迟报一天的按每张报表处于每天罚款100元。月报、年报必须经财务负责人及总经理签审后上报生产公司。 3.7为保证报表准确性，财务主管应在结账前组织人员与集团内部各经营实体进行对帐，对帐以双方查找出各项未入帐事项调整后金额一致为报表正确，对于各项未入帐事项应根据性质适时入帐。为避免单边帐或虚增业绩，报送的月报表必须含有内部往来核对表。 3.8报表报送说明 类别 报表名称 上交时间 报送对象 日报 资金收支平衡表（集团格式） 10:00之前 总经理、生产公司、集团 销售回笼日报 10:00之前 总经理、生产公司 库存动态表 10:00之前 总经理、生产公司 月报 法定报表 按原报表格式 次月5日前 生产公司、集团 集团管理报表 按集团报表格式 次月5日前 总经理、生产公司、集团 生产管理报表 核心指标表 次月5日前 总经理、生产公司 资产负债表 次月5日前 总经理、生产公司 利润表 次月5日前 总经理、生产公司 生产情况分析表 次月5日前 总经理、生产公司 单位产成品制造成本分析表 次月5日前 总经理、生产公司 管理费用分析表 次月5日前 总经理、生产公司 制造费用分析表 次月5日前 总经理、生产公司 核心品种得率分析表 次月5日前 总经理、生产公司 年报 集团管理报表 原报表增加固定资产明细表 次年10日 总经理、生产公司、集团 4.本规定由财务部负责解释。 5.本制度自下发之日起执行，公司既往相关规定（文件）自行废止