论跟单信用证的风险与防范毕业.doc

论跟单信用证的风险与防范--毕业论文 ??????????????? (5) (一) 信用证的主要优点?????????????????????????????? (5) (二) 信用证的主要弊端?????????????????????????????? (6) 第二章 跟单信用证支付给各方带来的风险?? ????????????????(11) 一、 出口商面临的常见风险???? ??????????????????????? (11) 二、 进口商面临的常见风险???? ??????????????????????? (18) 三、 开证银行的风险?????????? ??????????????????????? (20) 第三章 信用证欺诈的防范????????????????????????????????? (22) 一、 贸易商的自我防范??????????????????????????????? (22) 二、 发挥银行在防范信用证欺诈中的作用?? ????????????? (28) 三、 承运人可采取的一项举措:使用电子提单??????????? (29) 四、 外汇局为防范信用证欺诈所应做出的努力??????????? (31) 第四章 信用证欺诈发生后的救济??????????????????????????? (32) 一、 信用证欺诈之买方处理?????????? ????????????????? (32) 二、 卖方受欺诈时之处理?? ??????????????????????????? (36) 第五章 防范与救济信用证欺诈的立法和司法建议????????????(37) 一、 立法建议??????????????????????????????????????? (37) 二、 完善我国信用证欺诈司法救济制度的建议??????????? (39) 结 束 语?? ??????????????????????????????????????????????? (42) 主要参考文献 ? ?????? ????????????????????????????????????? (43) 后 记???? ??????????????????????????????????????????????? (45)1 引 言中国入世,开放外贸经营权成为必然和现实,新的《中华人民共和 国对外贸易法》实施后,许多具有国际竞争优势的企业将加入到国际贸 易行列当中。在国际贸易结算方式中,信用证作为一种贸易结算方式, 在商业信用中引入了银行信用,满足了国际贸易中的商业需要,从而不 断发展成为金融和贸易领域重要的结算支付工具。我国的出口贸易虽然 1 也采用多种结算方式,但主要的收汇方式仍然是跟单信用证 。但是近年 来信用证欺诈案件日益增多,给出口安全收汇带来了隐患。本文从跟单 信用证基本原理谈起,介绍了跟单信用证的优缺点,进而详细阐述了其 风险及如何降低跟单信用证的风险。第一章:信用证的基本原理及其优点和弊端 在国际贸易中,货款的收付直接影响进出口双方的资金周转和融 通,以及各种金融风险和费用的负担,它关系到买、卖双方的利益。买 卖双方互不信任,出口商担心发货后进口商不付款,进口商则担心预付 款后出口方不供货,而在国际贸易中进出口双方一手交钱、一手交货的 当面货款交割方式既不可行,又非常罕见。随着国际贸易的发展,在银 行和金融机构参与国际贸易结算的过程中,逐步形成了信用证结算方 式。 一、信用证的概念与一般的收付程序 1 由于本文主旨在于探讨跟单信用证,下文所指的信用证在未作特别说明时即是 指跟单信用证。2 最概括而言,信用证(Lettle of Credit,L/C)是指一家银行(开 证行)根据其客户(申请人)的申请和要求或以自己的名义,向第三者 (受益人)开出的,授权其履行信用证所规定的条件和条款后,银行保 证付款、承兑、议付的书面保证。 在国际贸易中,通常是开证银行根据进口人的请求和指示,授权出 口人凭所提交的符合信用证规定的单据和开立以该行或其指定银行为 付款人的不超过规定金额的汇票向其收款,并保证向出口人或其指定人 按信用证规定进行支付。这是属于信用证的其中一个种类――跟单信用 证。跟单信用证(Documentary Credits)是指开证行根据开证申请人 的请求和指示,或以自身的名义,在符合信用证条款的条件下凭规定单 据向第三者或其指定人付款,或承兑并支付受益人开立的汇票;或授权 2 另一银行议付的有条件承诺付款的书面凭证 。根据该定义,信用证的 付款人可以是开证行本身,也可以是其授权的其他银行;收款人可以是 受益人本人,也可以是其指定人。另