XX项目竣工决算审计实施资料.doc

PAGE 1 XX项目竣工决算审计实施方案 按照《河南省审计厅关于印发2010年度统一组织审计项目计划的通知》的要求，计划于2010年9月对XX项目竣工决算实施审计。为保证审计工作质量，依据《审计机关方案准则》和《审计机关项目质量控制办法（试行）》的制定，结合对XX项目审前调查情况，制定审计实施方案如下： 一、项目基本情况 （一）项目概况 XX是经国务院批准建立的集文物保护、陈列展示和科学研究功能为一体的专题XXX，是十一五国家重大文化工程，也是我省政府投资的重点建设项目。 XX位于XXXX，项目总占地256亩，总建筑面积34500平方米，总投资53751万元，总体规划分两期完成。一期工程占地81亩，建筑面积22700平方米，总投资39751万元，主要建设内容包括，主体馆、广场、字坊等。二期工程规划占地面积约175亩，总建筑面积32000平方米，估算总投资31980万元，拟建设内容包括，科普交流中心、学术研究中心、文化文字演艺博览展示中心和“学海”“字海”文化艺术园等。 XX一期主体工程于2007年11月29日开工建设，于2009年10月中旬通过验收；文物征集于2008年8月开始，至2009年10月25日，累计征集文物4123件；布展工程于2009年4月15日正式施工，2009年10月30日完成。XX于2009年11月16日正式开馆。 （二）项目基本建设程序审批情况 2003年7月3日，原省发展计划委员会以《关于XX项目可行性研究报告的批复》（豫计社会[2003]1065号），批准项目总占地面积100亩（新征63亩）；总建筑面积6800平方米；总投资3807万元。 2006年7月11日，河南省发展和改革委员会以《关于XX可行性研究报告的批复》（豫发改社会[2006]921号），批准项目总建筑面积21550平方米；估算总投资27850万元，其中：申请国家补助15000万元，其余12850万元由地方政府筹措；建设工期三年，2008年年底前竣工。核定了项目招标初步方案，由项目法人委托有资质的招标代理机构对项目勘察、设计、监理、施工、主要设备和材料采购进行公开招标，招标公告在国家指定的媒介发布。2007年4月24日，省发展改革委以《关于对XX可行性研究报告有关内容变更的批复》（豫发改社会[2007]513号）批准项目选址变更。同时调整项目建设规模：总建筑面积22700平方米；估算总投资31615万元（不含文物征集费12000万元），投资来源不变；占地面积在初步设计阶段确定。其他内容不变。 2007年11月27日，河南省发展和改革委员会以《关于XX （三）项目招投标及工程发包情况 1、主体工程。XX主体工程初步设计实行邀请招标，于2006年12月18日开标，XX中标，中标范围为XXX设计、初步设计、施工图设计。 2、布展工程。XX布展设计及施工实行公开招标，于2009年4月16日开标，XXX中标 3、附属工程 （四）项目资金到位及财务支出情况 截至2010年8月5日，XX一期工程累计到位资金34383万元，其中：XX万元，XX万元，XX万元，XX万元，XXXX万元，XX万元。 截至20100年8月5日，XX累计完成投资17232.59万元，其中：建安工程投资9391.81万元，设备投资321.19万元，待摊投资7426.11万元，其他投资88.48万元；预付工程款1346.15万元；其他应收款10761. 79万元；应付工程款2056.64万元；其他应付款28.88万元；应付器材款（预付款）-179.22万元；货币资金6948.77万元。 （五）项目法人制落实情况 审计目的 通过审计，确保建设项目竣工决算真实、合法，交付使用资产安全、完整。揭示项目投资和建设中存在的问题，评价项目的投资效益，促进项目单位不断总结经验，加强项目管理，保障建设资金的合理、合法和有效使用，为项目二期建设提供有益的参考依据。 三、审计范围和对象 审计范围包括该项目自立项起至正式竣工验收前的投资经济活动。审计对象主要是项目管理单位，即XX以及项目涉及的有关设计、施工、监理、材料物资供货等单位。 四、审计内容和重点 对该项目进行审计，重点是检查项目竣工决算是否真实合法，交付使用资产是否真实完整，项目建设和管理是否符合法律、法规的要求，评价项目投资效益。其具体审计内容如下： （一）审查内控制度建立和执行情况 主要检查业主单位及设计、施工、监理等单位是否就项目建设建立了工程管理、财务管理以及材料设备管理等方面的内部管理制度，项目建设过程中，所建立的内部管理制度是否有效执行。 （二）基建程序、概算执行情况 1. 基建程序履行情况。主要是：建设单位是否依照国家规定的建设程序办理立项审批手续。 2.检查项目概算执行情况，分析项目投资节约或超支的原因，查明有无扩大规模、提高