第七章-商业银行演示文稿.ppt

第二节 商业银行业务 商业银行各种业务之间的关系 通常将负债业务与资产业务统称为信用业务； 负债业务是资产业务发展的基础； 商业银行可以通过资产业务来增加负债业务； 中间业务和表外业务建立在信用业务的基础上； 中间业务和表外业务的发展可以促进信用业务的 发展。 第二节 商业银行业务 商业银行信用创造 第二节 商业银行业务 假设甲银行接受其客户存入的10000元现金，其资 产负债表变化如下： 资 产 负 债 准备金 +2000 贷款 +8000 总额 +10000 存款 +10000 ? 总额 +10000 甲银行资产负债表 单位：元 第二节 商业银行业务 甲银行贷出8000元，借款者将这笔款项支付乙银 行客户并全部存入乙银行。乙银行的资产负债表变 化如下： 资 产 负 债 准备金 +1600 贷款 +6400 总额 +8000 存款 +8000 ? 总额 +8000 乙银行资产负债表 单位：元 第二节 商业银行业务 乙银行贷款6400元，借款人用于支付给丙银行的客户，从 而使丙银行也取得存款6400元。丙银行也同样按照中央银行 规定的法定存款准备金比率——20%，提取准备金1280元，并 将余下的5120元用于贷放丙银行的资产负债表的变化如下： 资 产 负 债 准备金 +1280 贷款 +5120 总额 +6400 存款 +6400 ? 总额 +6400 丙银行资产负债表 单位：元 存款转存次数; 存款账户余额 存款准备金（20%） 银行可发放贷款余额 甲银行 （第一次） 10000 2000 8000 乙银行 （第二次） 8000 1600 6400 丙银行 （第三次） 6400 1280 5120 …… …… …… …… 总计 50000 10000 40000 派生存款总额 = = 派生存款乘数 = = 第二节 商业银行业务 从表中可以看出，对整个银行系统来说，各银行的存款增 加额构成一个无穷递缩等比数列， 10000，10000×（1－20%），10000×（1－20%）2，10000×（1－20%）3，…… 根据无穷递缩等比数列的求和公式，计算存款增加总额： 10000＋10000×（1－20%）＋10000×（1－20%）2＋1000 0×（1－20%）3＋…… 第三节 商业银行业务管理 盈利性原则——商业银行经营目标 盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可 能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现 银行的价值最大化。 盈利性管理 增收：提高贷款利率；扩大贷款数量；增加各种手 续费收入 节支：降低存款利率水平；提高管理水平 第三节 商业银行业务管理 盈利性衡量指标 这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。 某银行在最新财务报表中报告其利差收益率为3.25%，利息 收入总额为8800万，利息成本总额为7200万元，则银行收益 资产为多少？假定该银行利息收入上升到8%，其利息成本和 收益资产上升到10%，则净利息收益率为多少？ 第三节 商业银行业务管理 盈利性衡量指标 这是反映资产总体盈利水平的主要指标。在总资产中，包括盈利资产和非盈利资产；在净利润中，包括存贷规模、利差、管理费用、税收等因素。因此，这一指标可以比较全面的反映银行的经营水平。 第三节 商业银行业务管理 盈利性衡量指标 这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标。 第三节 商业银行业务管理 盈利性衡量指标 也称为权益报酬率，是银行股东最关心的指标， 也是反映银行经营管理能力的最重要指标。它反映 了通过既定资本运行多大的资产规模的问题，体现 经营的效率。 第三节 商业银行业务管理 假定某银行2001年净利润为800万元，年末所有者 权益为4400万元；2002年净利润为680万元，年末所 有者权益为4 700万元