ST偏转2009年年度审计报告.docVIP

*ST偏转(000697)2009年年度审计报告 关于咸阳偏转股份有限公司 2009年度审计报告 审 计 报 告 浩华审字[2010]第 540 号 咸阳偏转股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的咸阳偏转股份有限公司（以下简称咸阳偏转公司）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是咸阳偏转公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，咸阳偏转公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了咸阳偏转公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，咸阳偏转公司主营业务严重萎缩，连年亏损，2009 年 12 月 3 日陕西省咸阳市中级人民法院宣告咸阳偏转股份有限公司破产重整，2010年2月9 日第二次债权人会议表决通过了《咸阳偏转股份有限公司重整计划草案》，正在等待咸阳市中级人民法院裁定批准,咸阳偏转公司持续经营能力存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 国富浩华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：潘要文 中国·北京 中国注册会计师：雷军锋 二〇一〇年三月二十三日 资产负债表 编制单位：咸阳偏转股份有限公司 2009 年12月 31日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司流动资产： 货币资金 五、1 301,624,412.54 136,810,214.46 182,212,886.86 78,465,999.65 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五、2 40,388,361.61 34,908,361.61 66,295,122.13 64,915,122.13 应收账款 五、3 133,