内蒙古东升庙矿业有限责任公司审计报告.pdf

内蒙古东升庙矿业有限责任公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2012]第2132 号 目 录 一、审计报告························································································ 1 二、已审财务报表 1. 资产负债表······················································································· 3 2. 利润表······························································································ 5 3．现金流量表····················································································· 6 4．所有者权益变动表·········································································· 7 5. 财务报表附注·················································································· 10 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Tel： +86(10 大厦A 座 8-9 层 Xicheng District Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100033 Post Code:100033 Fax： +86(10 审 计 报 告 中瑞岳华专审字[2012]第 2132 号 内蒙古东升庙矿业有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古东升庙矿业有限责任公司(以下简称“贵公司”)按 照后附的财务报表附注二所述编制基础编制的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2012 年 6 月 30 日资产负债表，2010 年度、2011 年 度、2012 年 1-6 月利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照后附的财务报表附注二所述编制基础编制和公允列报财务报表是贵公 司管理层的责任。这种责任包括：（1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有