申请标准法(选择性标准法)检查表.doc

作業風險標準法(選擇性標準法)自評檢查表 適用標準說明 檢附文件 一、營業毛利 營業毛利計算為淨利息收益(Net interest income)與淨非利息收益(Net non-interest income)之和，惟須注意： （一）不扣除各項提存(Provisions)。 （二）不扣除營業費用，包括支付給委外服務提供者之費用。 （三）不計銀行簿上已實現之有價證券買賣損益。 （四）不計特殊或異常項目，及保險利得等。 1.營業毛利符合主管機關規範 1.過去3年經會計師查核簽証之查核報告。 2.營業毛利之計算過程及相關資料。 2.相關帳務處理符合會計公報及銀行內部會計政策 二、八大業務分類方式 八大業務類別，分別為企業財務規劃、財務交易與銷售、消費金融、商業金融、收付清算、代理業務、資產管理及消費經紀。 1.八大業務分類方式符合主管機關規範 經稽核部門完成覆核之分類方式與歸類原則之相關證明文件。 適用標準說明 檢附文件 ”內部定價法”’將營業毛利分配至八大業務別中，但各項業務別之營業毛利總計金額須與基本指標法所使用之總營業毛利一致。 (五) 銀行針對作業風險資本計提之需，將營業活動歸類至業務別時，其所使用之業務別定義，須與市場風險及信用風險用於資本計提目的時所使用之業務別定義一致。 (六) 歸類過程須詳予文件化並妥適保存，以提供第三者進行模擬驗證。文件化之內容並須清楚說明例外及人為調整之各項原因與時點。 (七) 對於新種營業活動或新種商品之歸類方法，應訂定適當程序。 (八) 業務歸類政策應由高階管理階層負責(惟須經董事會核准)。 (九) 業務歸類程序須經由獨立部門予以覆核。 三、標準法之一般性標準 （一）銀行董事會和高階管理者積極參與監督作業風險管理架構。 1董事會核准定期檢視作業風險管理架構及執行政策 1.董事會相關會議紀錄。 2.作業風險管理評估、監測、控制/沖抵處理準則 2.採行之作業風險管理架構包括A.組織架構。 B.全行一作業風險定義。 C.作業風險之承受度/胃納。 D.作業風險險。 E.重要管理措施。 F.作業風險辨識、評估、監測及控制/沖抵之處理原則。 G.應呈報之資訊與呈報頻率。 3.已明確高階管理者之職責 4.高階管理者執行董事會核准之作業風險管理架構 5.內部作業規章中作業風險之辨識、評估、監測、控制/沖抵處理準則及程序 6.是否已落實遵守法令主管制度？ 遵守法令主管制度基本架構及執行情形之敘述及相關文件。 （二）銀行擁有且確實可行風險管理系統。 1.風險管理系統能合理辨識、評估、監測及控制/沖抵作業風險 作業風險之辨識、評估、監測、控制/沖抵處理準則 2.全行作業風險暴險與損失資料是否已呈報與董事會及高階管理者 定期/及時呈報作業風險險及損失資料的書面佐證文件 （三）銀行應有充足資源投注在主要業務別以及控制及稽核工作上。 1作業風險管理包括：風險管理系統之置、人 1.作業風險管理 2.所投入之資源是否具有效性且分配合理？ 3.是否已設有直接隸屬於董事會之稽核單位？ 銀行組織圖 4.內部稽核之查核範圍與查核頻率已與銀行作業風險暴險程度相稱 1.內部稽核 5.稽核人員與相關作業風險管理人員已具備適當專業背景與持續之在職訓練 人事或訓練資料 四、標準法之特殊標準 （一）銀行作業風險管理系統須有權責分明作業風險管理功能。作業風險管理功能在於發展對作業風險之辨識、評估、監測、控制/沖抵策略；制定與作業風險管理和控制相關全行政策和程序；設計並實施銀行作業風險評估方法；設計並實施作業風險報告系統。 1.風險管理系統 作業風險管理 2.作業風險管理 董事會議紀錄、分層負責表評估、監測、控制/沖抵處理準則 3.採行之作業風險管理政策與程序，是否已明確說明作業風險管理架構之要素，包括：作業風險之辨識、評估、監測及控制/沖抵 作業風險管理相關彙總報表 （二）銀行須有系統地追蹤與作業風險相關資料，包括各業務別所發生重大損失，以作為銀行內部作業風險評估系統一部分，並將作業風險評估系統整合融入銀行風險管理程序。作業風險評估結果須成爲對銀行作業風險險之監測和控制流程之組成部分有系統地追蹤與作業風險相關資料，並建立蒐集作業風險損失資料之門檻 作業風險之評估、損失資料之蒐集流程及記錄方式。 2.風險評估系統是否已詳實記錄 3.作業風險損失錄 損失錄 4.有風險轉移措施之損失事件已記錄 作業風險管理與呈報資料 5.是否已作業風險損失資料之彙總與覆核機制 損失資料之彙總與覆核 6.損失資料是否已定期呈報董事會與高階管理者 呈報董事會與高階管理者 （三）須定期向董事會、高階管理者和業務管理者報告作業風險險情況，包括重大作業損失。銀行須制定