《赊销管理制度》NEW.ppt

第五节 超龄帐款的管理 三、超龄帐款的考核： 5、超龄帐款考核需要说明的事项： A、对于新接手的业务人员，给予3个月的宽限期；宽限期内直接主管 负有工作指导、监督和催款义务，因此直接主管应承担同等经济 处罚的50%。 B、责任人员如能书面举证，证明产生超龄帐款的原因过错不在其个人 经销售部和财务部组成的坏帐审核小组评审，方可免除或降低处罚； C、业务人员收到货款后，月末仍不能提供客户付款清单的，将按该笔 回款额的50％记入回款考核，则另外的50%作为超龄帐款考核。 D、对于销结客户，业务人员如果未按要求进行每月的开票和回款的， 那么未回款和开票的当月按上年的月平均销售额来核定其超龄帐款。 第六节 信用控制与回顾 一、客户订单控制： 1、一旦客户的欠款金额超出赊销限额或信用期限的，信用管理部应 立即通知商务中心引起注意，并将该客户列入订货控制对象。 2、被列入订货控制对象范围的客户，其每批订货需要信用管理主管 审批，审核同意的方能进行发货。 3、公司DRP上线后，将自动判别客户的信用情况，在订单录入时对 超过信用期限或额度的客户自动进行锁定和预警；被系统自动锁 定发货的客户，需经权限人开放后方能确认订单、发货。 4、新开客户如果销售合同中有款到发货或收到保证金发货规定的， 信用管理会计在信用审核时应严格把关，款到发货。 第六节 信用控制与回顾 二、信用释放申请： 1、如果销售主管对于客户超过信用期限或额度是有特殊原因，同意 其再次订货的，可以通过OA递交信用释放申请、写明发货理由、 改进意见和客户书面付款承诺，并报各级权限人核准审批。 2、销售主管必须关注信用释放客户的回款改进情况(客户制定付款计 划),如果未能按之前申请有所改进的，业务员及其直接主管应承 担相应风险并接受人事扣分2-5分的处罚。 3、信用释放获得批准后，商务中心（订单部）才能给予下订单发货； 同时信控主管应开始跟踪付款承诺是否兑现，并于月末编报《信 用释放情况汇总表》。 第六节 信用控制与回顾 三、客户信用额度(主要指铺底)的重新评定： 1、在信用控制过程中，对于客户超过信用额度的情况应作综合分析， 如果确属合理的，则销售部可提出申请，经合同评审小组批准后 增加该客户的赊销限额。 2、对于在客户开户时被高估的或客户业绩有较大滑坡导致信用额度过 大的，信用管理部应根据该客户四个月以来的实际叫货、动销情况 进行分析，就是否调整信用额度或帐期提出建议，并报销售部和合 同评审小组批准后，并根据合同规定进行调整，并书面通知客户。 第六节 信用控制与回顾 四、定期回顾和分析客户的销售、回款和应收帐款问题 1、财务经理每月提供应收帐款分析报表，供总裁、财务总监和销售部 领导参考，以回顾上月的销售、应收帐款和回款等总体状况。 2、信用管理会计每周反馈对帐、开票、销帐等过程中发现的应收帐款 问题，并编制应收帐款问题跟踪表，及时反映各种异动情况。 3、财务经理应定期召开应收帐款月度会议，汇报沟通上月应收帐款的 报告 相关问题和回款的异常情况，落实解决方案。 4、每半月或需要时召开应收帐款管理会议，会议上应就对帐、开票和 回款过程中发现的问题，要求业务人员做出追踪解决计划，并汇报 上期会议后的追踪结果。 5、信用管理部采用电话和OA形式，要求业务人员限期反馈或解决AR问 题，如果业务人员逾期不作书面回复的，则业务人员将按每家客户 每次扣人事分1分。 第七节 坏帐的定义及处理规定 一、坏帐定义： 由于客户倒闭、超过追索期限、遗失结算凭证、 客户违约等情况，经业务部门确认确实无法全部或部 分收回的货款或超帐期120天以上并未取得客户盖章的 对帐单或书面回款计划的呆帐。 第七节 坏帐的定义及处理规定 二、坏帐申报人： 坏帐应由该客户所属业务人员进行申报; 如果客户被法院宣告破产的，业务人员应该到客户所 在地的工商局或法院取得相关证明后进行申报； 三、申报流程及权限： 业务员 办事处主任 区域总管/经理 销售总监 信控主管 财务经理 财务总监 总裁 权限：对于超过300元的坏帐损失，必须经过财务总监和总裁批准 第七节 坏帐的定义及处理规定 四、坏帐责任与处罚： 1、在正常帐期以内的，业务员在48小时内告知公司客户已经停止营 业，可以免责；超过48小时，承担