法务部103年度内部控制制度自行评估计画-卫生福利部.docVIP

衛生福利部105年度內部控制制度自行評估計畫 105年10月6日核定 壹、依據 依據行政院函頒「強化內部控制實施方案」、「政府內部控制監督作業要點」及「各機關內部控制制度自行評估原則」規定，為辦理衛生福利部（以下簡稱本部）105年度內部控制制度自行評估作業，特訂定本計畫。 貳、目的 為衡量本部內部控制制度設計及執行之有效性，辦理作業層級與整體層級自行評估，並作成內部控制制度自行評估結果，落實自我監督機制。 參、評估期間 自104年10月1日至105年9月30日。 肆、評估工作時程 一、作業層級自行評估部分，應於105年10月25日前完成，逕送綜合規劃司，遇有特殊情況得酌情適度調整。 二、整體層級自行評估部分，各評估單位應於105年10月31日前執行完成，遇有特殊情況得酌情適度調整。 伍、評估範圍及項目 一、作業層級自行評估：針對本部105年度所列之主要風險管理項目為作業層級自行評估項目辦理評估；各作業層級自行評估表(附件1、附件1之1)，並提供佐證資料；綜合規劃司據以製作本部作業層級自行評估統計表(附件2)及未落實項目一覽表(附件3)，並據以編製作業層級自行評估。 二、整體層級自行評估：依內部控制五項組成要素，評估落實程度，以確保內部控制五項要素之持續有效運作。各要素項目負責單位應依整體層級自行評估明細表(如附件4之1至附件4之5）；綜合規劃司據以製作本部整體層級自行評估總表(附件4)。 陸、評估方式 一、作業層級自行評估： (一)應由各相關單位依自行評估表，針對評估重點蒐集足夠之佐證資料，俾作為勾選自行評估情形、填列評估情形說明及撰寫評估結論之依據，若評估情形為「部分落實」、「未落實」或「不適用」，應於改善措施欄敘明需採行之改善措施。 (二)為確保本部作業層級自行評估之有效性，各相關單位佐證資料之蒐集可採隨機抽樣方式，自母體抽核一定之樣本數量作為佐證依據，倘所抽出之樣本有未落實評估重點之情況時，評估情形即應勾選「未落實」。 (三)本部內部控制制度幕僚單位（綜合規劃司）綜整各相關單位作業層級自行評估結果編製自行評估統計表及未落實項目一覽表，作為機關內部控制制度作業層級是否已有效設計及落實程度之參據。 (四)作業層級評估時程規劃表如附件5。 二、整體層級自行評估部分： (一)各評估單位（綜合規劃司、人事處、資訊處、政風處、秘書處）就所負責之判斷項目進行評估，並檢附佐證資料。 (二)綜合規劃司綜整各評估明細表，連同自行評估所發現之內部控制重大缺失據以編製評估總表。 (三)綜合規劃司就評估總表、作業層級自行評估統計表及未符合項目一覽表，提經本部內部控制專案小組審議通過後，簽報部長。 (四)整體層級評估時程規劃表如附件5。 (五)為利用資訊系統提高執行評估作業之效率，相關表件之製作請運用行政院主計總處之「政府內部控制作業管理系統」辦理。 柒、本計畫奉核後實施，如有未盡事宜，得隨時修正之。 附件1 ○○機關作業層級自行評估表 ○○年度 評估單位：○○ 評估期間：○○年○○月○○日至○○年○○月○○日 評估日期： 年 月 日 本單位職掌業務例行監督及控制作業(包括○○○等○項控制作業)，其自行評估結果如下表： 評估重點 評估情形 部分落實/未落實/不適用情形說明 改善措施 落實 部分落實 未落實 不適用 其他 一、依據業務性質與時俱進檢討不合時宜之控制作業及作業流程，適度精簡、增刪或修訂，使其更臻具體、明確及可用。 二、針對涉及人民權利義務之主管業務建立適當之檢核、審查、追蹤、管制或考核等管理機制，並落實執行。 三、建立檢討主管法令規定機制，並針對外界意見或執行缺失部分即時檢討相關法令規定。 四、遵循相關法令規定或契約。 五、就主管業務對相關機關或單位善盡監理、督導或輔導等責任。 六、執行內部控制制度之各項控制作業。 . .. 填表人： 複核： 單位主管： 註： 各單位除上列必要評估重點外，另得視業務性質及外部意見等調整增列評估重點項目，並依評估結果於評估情形欄勾選「落實」、「部分落實」、「未落實」、「不適用」或「其他」；其中「不適用」係指評估期間法令規定或作法已修正，但評估重點未及配合修正者；「其他」係指評估期間未發生評估重點所規範情形等，致無法評估者。 各單位評估第六點「執行內部控制制度之各項控制作業」之落實情形時，應評估各項控制作業執行情形及參考下列建議標準以決定該評估重點之落實情形；另得檢附各項控制作業自行評估表(參考格式如附件二之一)作為佐證資料，並免重複於本表填列該評估重點之改善措施： (1)評估情形全部或大部分為「落實」時，於