村镇银行4月营业部稽核检查实施方案.docVIP

ⅩⅩ村镇银行4月营业部稽核检查实施方案 一、稽核目的 通过检查，了解掌握工作中存在的漏洞和薄弱环节，进一步完善相关管理制度和办法，防范各类业务风险，促进业务健康发展。 （一）、现金业务管理 1.库房管理是否坚持“双人管库、同进同出”； 2.库房是否坚持“库钥分管、平行交接”原则； 3.库房门、保险柜副把钥匙、密码管理是否符合有关规定；安全设备是否齐全，是否符合安全条件。 4.现金、有价证券是否入库保管，并有账记载；是否做到账款、账实相符，有无白条抵库，责任分明； 5.现金库存限额是否合理； 6.柜员（或出纳人员）箱是否实行限额控制，超过限额是否及时入库； 7.柜员现金出入库手续操作是否合规，凭证内容记载是否完整； .管库员是否对库存现金合理调配，超库存部分能否及时上； .查库内容登记、签章是否真实、完整、齐全。 （）、柜员、授权管理： .是否建立健全了完善的授权管理制度，对挂失、大额资金收付及错账冲正等需授权的特殊业务是否经有权人授权后处理; 会计出纳人员有无未经授权违规、越权办理业务；是否对大额款项收付及频繁大额支取款等异常现象进行登记或报备； .操作员密码设置是否符合规定，是否做到定期或不定期更换； .操作员与操作员代码是否保持一致，柜员临时离柜时是否做到及时签退； （）、重要空白凭证、印鉴管理： 1.重要空白凭证是否全部按种类纳入表外科目进行核算并做到账簿实相符； .重要空白凭证是否坚持“用一笔销一笔”的销号原则，并坚持换人二次销号制度；手工销号重要空白凭证是否跳号违规使用； 4.柜员领用的重要空白凭证是否及时入箱（柜、屉）保管； 5.重要空白凭证有无预先加盖印章现象； 7.会计主管（或内勤主任）是否每月对凭证库房重要空白凭证进行检查、核对； 8.各种业务印章在使用前（包括逐级分发领用）是否在“业务印章保管使用登记簿”上预留印模，注明启用日期并由领用人签章； 9.柜员临时离柜或营业终了，印章是否及时入箱（柜、屉）上锁保管；有无将印章交他人代盖或代保管现象； （）、账务核对制度执行： 1.会计主管（或内勤主任）是否按月检查往来账务、按季检查存款对账情况； 2.对单位结算户（存折户除外）是否于季后10日内向开户单位签发“余额对账单”，并于一个月内全部收回;对确实无法收回的，是否已做好记录备查； 3.是否每月与人民银行进行往来账务逐笔勾对，并签章负责； 4.是否每月进行同业往来账务逐笔勾对，并签章负责； 5.往来业务是否每月签发对账单，是否坚持逐笔勾对并签章负责； 6.是否坚持每日营业终了进行总分、社内往来、联行账卡、汇差等的核对，是否坚持换人对帐； 7.有价单证、重要空白凭证、抵押及质押有价物品是否每月清点，账、实、簿核对相符；帐据是否每月核对相符 六、稽核要求 1、以稽核检查实施方案为依据，确定稽核重点。 2、稽核人员要对检查的情况做好检查记录，对发现的问题制作检查底稿，并经被查人签字确认，按要求填写《ⅩⅩ村镇银行业务规范性稽核表》，对稽核资料整理归档，以备查阅，并对检查的结果负责。 3、检查过后，稽核员向主管行长书面报告，报告内容要反映：稽核情况、发现的主要问题、提出的稽核意见、落实整改以及稽核处罚情况等。 4、对上报的稽核表格、稽核报告等，须经行长签字确认，发现的问题要实事求是地反映，对由于责任性不强等稽核不力，走过场或发现问题隐瞒不报的，将按有关规定处理。 风险合规部 ⅩⅩ年4月 日 审批人意见： 审批人签字： 日 期： 1