费用估算.ppt

(一)寿命周期费用——概念、估算与分析 寿命周期概念及意义 寿命周期费用估算的一般程序 寿命周期费用估算的一般方法 考虑学习曲线 考虑历史成本的时间属性 考虑未来费用的时间属性（通货膨胀） 考虑现值折算 估算结果分析 生产费用估算 维修保障费用估算 1.1寿命 寿命的概念：从使用方来讲，武器装备系统的寿命概念有三种： 物质寿命：也称自然寿命，是指由于物质磨损而导致武器装备老化，损坏，直到报废为止所经历的时间。 技术寿命：是指由于技术更先进装备的出现，使现有装备在技术上相对落后导致使用价值相对降低，产生无形损耗。当这种无形损耗发展到必需为新型装备所替代时，装备的这段使用时间就是其技术寿命。 1.1寿命 经济寿命：是指从武器装备以全新的状况投入部队训练与作战开始，到年平均总费用最低的使用年限，这段期间就是武器装备的经济寿命期。原理如图1.1所示。 经济寿命的一个例子： 某飞机单价2千万元，设计寿命20年，维护保障费100万/年元并年均增长8%，问飞机的经济寿命多少年？ 解： 使用n年的年均费用 f(n)=2000万/n + 100 x (1-1.08 n)/(1-1.08) 两边求导：令f(n)=0，求解出n，即经济寿命。15年。 1.2寿命周期 寿命周期（Life-Cycle）：是针对型号的，指整个型号从产生到终结所经历的所有时间阶段，诸如需求调查、可行性论证、方案论证、系统设计、工程研制、生产制造、使用保障、产品支援以及退役处置阶段 对于飞机项目，寿命周期一般划分为7个阶段： 阶段1：论证阶段 阶段2：方案阶段 阶段3：工程研制阶段 阶段4：设计定型阶段 阶段5：生产阶段 阶段6：使用和保障 阶段7：退役处置 1.3寿命周期费用 寿命周期费用定义： 是指在型号寿命周期内各阶段发生的所有费用的总和LCC， 或 TOC (total ownership cost)。 研究寿命周期费用的意义： 支持经济性评价 支持研制方案决策 开展经济性优化设计 开展费用控制 预防费用风险 1.3寿命周期费用 1.3寿命周期费用 常见问题： 整个系统的费用经常是不可见的 冰山效应 费用因素不清楚 考虑我们国情的特殊性 计算/估计不准确和严格预算会引起问题 1.3寿命周期费用 费用风险的“冰山效应”： 1.3寿命周期费用 费用风险的可见性 1.3寿命周期费用 寿命周期费用分布： 经验表明，飞机型号的论证研制费（包括论证、方案、研制和定型）约占全寿命费用的10%，生产费约占30%，而使用保障费可达到60%左右，退役处置费较少。 1.4 寿命周期费用的确定 寿命周期费用的确定 经验表明，尽管在型号的前期论证研制阶段所投入费用相对较少，但是对整个寿命周期费用的影响程度是巨大的 。 2.寿命周期费用估算的一般程序 2.1为什么要制定估算程序？ 2.2 美国审计署（GAO）定义的估算流程 2.3我国GJB/Z 20517-98规定的估算程序 2.4 估算过程详解 2.1为什么要制定估算程序？ 存在诸多利益关系 估算结果不可验证 是一项多学科综合应用的系统工程 保证估算结果的科学性、可信性 2.2 美国GAO推荐的估算程序 2.3 一般估算程序 估算流程总图： 基于98版国军标，结合实际操作。 2.4 估算步骤详解 （1）制定估算工作计划：制定工作计划大纲，遵循计划大纲开展各项估算工作和进度控制。内容应要求上： 明确估算工作的目的与要求 确立估算工作小组成员组成及责任人 确立任务分工和进度计划 确立问题协调机制、定期会议 2.4 估算步骤详解 （2）明确估算目标和范围 明确估算目标（估算对象）： 要明确估算的对象是什么，是飞机、分系统还是某个机载设备。 明确估算范围： （一）从时间跨度（纵向）：明确所估算的费用是型号全部寿命周期费用，还是某几个阶段所发生的。即从时间角度明确估算范围包含了哪些阶段的费用，如初期论证阶段、方案设计阶段、研制试飞阶段、生产阶段、使用阶段、存储保障阶段或是退役处置阶段等。 （二）从费用类型（横向）：明确所估算成本包含了哪些成本/费用类型，且对纳入估算的费用类型进行范围描述。 2.4 估算步骤详解 （3）明确假设和前提条件 假设（ASSUMPTIONS）： 对未知或不确定的数据进行的假定，给出的假定值及可能范围，使估算活动能够进行下去。 前提条件（Ground Rules）： 基本要求、原则，或已明确的作战性能指标、设计要求 。 假设转化为前提条件： 随着设计、研制、生产的进展，信息量增大，原有假设可能要转换为前提条件，从而使不确定性范围缩小，使估算结果更加准确。 2.4 估算步骤详解 （4）费用分解结构CBS 分解方法： 面向过程：根据工作任务由粗到细分解展开，按照工作开展的自然过程，