工程项目财务评价-工程经济学课程设计.doc

工程经济学课程设计 表1 建设项目资金投入、收益、成本费用表 单位：万元 问题： 1．计算建设期贷款利息和运营期固定资产折旧费、无形资产摊销费； 2．编制项目还本付息表、损益表； 3．编制项目资金来源与运用表； 4.编制全部投资现金流量表,根据该表计算全部投资内部收益率和净现值。 5.编制自有资金现金流量表,根据该表计算自有资金投资内部收益率和净现值。 6．编制项目资产负债表，并从清偿能力角度，分析项目的可行性。 7. 对贷款金额、贷款利率进行敏感性分析。 问题一：计算建设期贷款利息和运营期固定资产折旧费、无形资产摊销费 1.1建设期贷款利息的计算 根据题目要求，建设期贷款在运营初期，按照每年最大偿还能力偿还。建设期各年利息采用复利方式计算，计算公式如下： 各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款支用额/2）*年实际利率 又已知贷款年利率10%(按年计息)，年实际利率就是10%，款总额为2000万元，在建设期内每年贷入1000万元。 根据上述已知条件和计算公式求得建设期各年贷款利息为： 第一年应计利息=（0+1000/2）*10%=50万元 第二年应计利息=（1050+1000/2）*10%=155万元 所以，建设期贷款利息为205万元。 1.2运营期固定资产折旧费 已知固定资产残值300万元，按照直线法折旧，折旧年限10年。 年折旧费=（固定资产原值-固定资产残值）/折旧年限 =（5128-600+205-300）/10=443.3万元 1.3无形资产摊销费 已知无形资产600万元，无形资产在营运期8年中，均匀摊入成本。 则无形资产摊销费=75万元 问题二：编制项目还本付息表、损益表 2.1项目还本付息表 项目还本付息表（单位:万元） 序号 项目 计算期/年 1 2 3 4 5 6 1 年初累计借款 0.00 1050.00 2205.00 1641.43 1044.82 429.51 429.51 2 当年新增借款 1000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3 当年应计利息 50.00 155.00 220.50 164.14 104.48 42.95 4 当年应付利息 0.00 0.00 220.50 164.14 104.48 42.9 5 当年折旧额 443.30 443.30 443.30 443.30 443.30 443.3 6 当年摊销费 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 7 当年税后利润 0.00 0.00 45.27 78.31 97.01 101.21 8 当年应还本金 0.00 0.00 563.57 596.61 615.31 429.51 2.2项目损益表 项目损益表 年份 投产期 达产期 3 4 5 6 7 8～10 生产负荷（%） 70.00 80.00 90.00 100.00 100.00 100.00 1 营业收入 3500.00 4500.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 2 营业税金及附加 270.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3 经营成本 3443.15 3947.87 4003.80 4059.72 4061.34 4 折旧 443.30 443.30 443.40 443.30 443.30 5 摊销 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 6 利息支出 164.14 104.48 42.85 0.00 0.00 7 总成本费用 3229.64 4125.59 4570.65 4565.05 4578.02 4579.44 8 利润总额 60.36 104.41 129.35 134.95 121.98 120.36 9 所得税 15.09 26.10 32.34 33.74 30.50 30.09 10 税后利润 45.27 28.31 97.01 101.21 91.48 90.27 11 提取法定盈余公积金 10.21 9.15 9.03 12 未分配利润 45.27 78.3 1 97.01 91.09 82.34 81.24 问题三：编制项目资金来源与运用表 问题四：编制全部投资现金流量表,根据该表计算全部投资内部收益率和净现值 .