保险学郭颂平赵春梅13再保险.ppt

表13-10 事故次数造成的损失 分出公司 接受公司 剩余责任 400万元 100万元 100万元 200万元 表13-11 事故次数造成的损失 分出公司 接受公司 剩余责任 第一个72小时损失150万元 100万元 50万元 0万元 第二个72小时损失250万元 100万元 100万元 50万元 合计 200万元 150万元 50万元 表13 11中第二次事故余下50万元赔款,如果没有其他的再保险安排,就要由分出公司自己承担。 可见,事故次数划分不同会造成责任分摊的不同,因此在合同中对如何划分事故 次数有详细的规定。 为防止分出公司承担过大的责任,在超额赔款再保险方式中,有一种分“层”(layering)的安排方法,即将整个超赔保障数额分割为几层,便于不同的再保险人接受。 例如,某保险人对他承保的500万英镑的业务,分为四层安排超额再保险: 第一层为超过10万英镑以后的40万英镑,即原保险人的自负责任为10万英镑的赔款,超过10万英镑,但少于50万英镑的责任,由第一层再保险人承担。 第二层为超过50万英镑以后的50万英镑。 第三层为超过100万英镑以后的100万英镑。 第四层为超过200万英镑以后的300万英镑。 我们把第一层的分出人自负责任额叫起赔点。那么,第二层的起赔点就是第一层分出分入承担赔款责任之和,即50万英镑,余类推。 3. 事故超额赔款再保险的运用 事故超赔是分散因一次单独事故的发生涉及多张保单,造成赔款累积风险的有效方法。事故超赔再保险分层设计的做法,对再保险双方均有利,能更广泛地分散巨灾风险,因而主要用于保障分出人所面临的异常灾害或巨额风险的再保险保障,所以又称为巨灾超赔再保险(catastrophecover)。在财产保险业务中使用,主要是为避免巨灾风险,如台风、洪水、地震等自然灾害;在责任保险业务中使用,是为避免一次意外事故造成多个财产损失和多位人员伤害。 （三）赔付率超赔再保险 1. 赔付率超赔再保险的概念 赔付率超赔再保险(excess of loss ratio reinsurance),是按赔款与保费的比例来确定自负责任和再保险责任的一种再保险方式,即在约定的某一年度内(通常为1年),对于赔付率超过一定标准时,由再保险人就超过部分负责至某一赔付率或金额的再保险方式。 赔付率超赔再保险常以3~5年为合同年限,但赔付率则每年计算,赔付也按年度进行,通过这种再保险方式,原保险人的年度赔付率被控制在一定限度内,因此该再保险又有停止损失再保险(stop loss reinsurance)和损失中止再保险之称。 2. 赔付率超赔再保险的责任安排 在赔付率超赔再保险中,除了有赔付率的限制外,还限定一个赔付金额,并在二者中以低者为限。而且,分出公司的自负责任额和分入公司的再保险责任额都是由双方协议的赔付率标准限制的。因此,正确、恰当地规定这两个标准,是赔付率超赔再保险的关键。 赔付率是赔付率超赔再保险的中心问题,如何计算赔付率至关重要。通常赔付率的计算方法采用“已发生赔款对满期保费”(incurred loss estoearned premium basis),即: 赔付率=已发生赔款/满期保费×100% 其中:已发生赔款(incurred losses)=本年度已付赔款净额+本年度未决赔款准备金-上年度未决赔款准备金 满期保费(earned premium)=本年度保费+上年度未满期保费准备金-本年度未满期保费准备金 在实际业务中,赔付率超赔再保险方式,其赔付率按当年度的净保费收入(net premiu mincome)与赔款净额(net losses)的比率来计算,对于每一签单年度(each under writing year of account)的收支,按会计登账的数字来计算。对于这种赔付率,在有关条文中称为签单年度净赔(net underwriting settlement)。 净保费收入与赔款净额的计算如下: 净保费收入=毛保费+加保费-退保费-佣金-再保费支出-保费税-盈余佣金 赔款净额=已发生赔款(包括理赔及诉讼费用)-收回的赔款-摊回的再保险赔款 有一赔付率超赔合同规定,赔付率在70%以下由分出公司负责,超过70%~120%,即超过70%以后的50%,由接受公司负责,并规定赔付金额以60万元的责任限制,两者以较小者为准。假设净保费收入为100万元,已发生赔款为80万元,则赔付率为80%,那么,分出公司负责70%,计70万元,接受公司负责70%以后的部分,即10%,计10万元。 合同规定,赔付率在70%以下由分出公司负责,超过70%~120%,即超过70%以后的50%,由接受公司负责,并规定赔付金额以60万元的责任限制,两者以较小者为准。已发生赔款为135 万元,则赔付率为135