人人乐：财务负责人管理制度(2011年1月) 2011-01-11.pdfVIP

人人乐连锁商业集团股份有限公司 财务负责人管理制度 （经第二届董事会第二次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强人人乐连锁商业集团股份公司（以下简称本公司）财务负责 人的管理，规范本公司财务会计管理工作，充分发挥财务负责人在本公司经营管 理中的重要作用，加强财务监督，保证公司各项经济活动的规范运作，依据《会 计法》、 《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司 章程》和国家有关规定，制定本办法。 第二条 本公司的财务负责人是指具有相应专业技术资格和工作经验，负责 本公司财务会计相关管理工作，由董事会任命（聘任）为财务负责人的本公司高 级管理人员。 第三条 财务负责人是公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人 员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向总裁、董事会 及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。 第四条 财务负责人必须按照国家有关法律、法规和制度，认真履行职责， 切实维护全体股东的利益。 第二章 财务负责人的任职资格 第五条 公司设财务负责人 （首席财务官）一名，由总裁推荐并经董事会提 名委员会提名，经董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。 在任职期内董事会可以解聘财务负责人，财务负责人也可以向董事会提出辞职。 第六条 公司财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监 事外的其他职务。 第七条 本公司财务负责人应具备以下任职条件： 1 （一）从事财务、会计、审计等管理工作8 年以上，其中5 年以上的大中型 企业全面财务管理工作经验，财务或会计专业大专及以上学历，具有会计中级及 以上职称或中国注册会计师资格； （二）坚持原则，遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，具有高度 的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，维护公司、投资者和员工的利益， 身体健康，能胜任本职工作。 （三）熟悉国家财经法规、财务会计制度和国家相关法律法规，以及现代企 业管理知识，熟悉本公司所属行业基本业务，具备较强组织领导能力、财务管理 能力、资本运作能力和风险控制管理能力，擅长财务分析和资本运营； （四）具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力，较强的沟通能力和 文字表达能力。 第八条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者。 （二）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行 为者。 （三）个人负有数额较大的到期未清偿债务者。 （四）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。 （五）按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人者。 第三章 财务负责人的职责与权限 第九条 财务负责人应履行以下工作职责： （一）贯彻执行国家方针政策和法律法规，遵守国家财经纪律，运用现代管 理方法，组织和规范本本公司会计工作； （二）组织制定本公司财会内部控制制度，落实财会内部控制责任，对本单 位经济活动的全过程进行财务监督和控制，建立和完善本公司财务风险预警与控 制机制； 2 （三）组织实施本公司财务收支核算与管理，编制和及时提供财务会计报告， 开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施，推动实施财务信息化 建设； （四）组织制定和实施财务战略，开展财务预算，拟订公司的利润分配方案 和弥补亏损方案； （五）组织开展成本费用控制，落实成本费用控制责任；组织开展财务绩效 评价，实施本公司财务收支监督检查工作； （六）组织或参与审核本公司投融资、重大经济合同、大额资金使用、担保 等事项；对本公司重大投资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项进行调查分 析，并发表专业意见； （七）负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可能 造成公司重大损失的经营行为，制订相应防患的制度、流程并推动执行；对财务 报告的真实性、完整性、公允性负责； （八）负责定期或不定期向总裁、