财务费用报销制度及报销流程.doc

财务报销制度及报销流程第一部分 总则为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 第部分 借支管理规定及借支流程 第条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款，如业务借款人员应及时报帐(三) 各项借款金额超过元应提前天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第部分 日常费用报销制度及流程第条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第条 费用报销的一般规定 取得合法。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。(四) 报销元以上需提前天通知财务部以便备款。(五) 报销时间的具体规定1、财务报销：公司财务部每为财务报销日2、非日常报销的不受以上的时间限制，可随时办理。 第条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→附批准后的→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1) (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。()自驾汽车外出办事只给予报销来回与地铁、公交车同等票值的费用（上海市以外的长途或来回公里数达到200公里以上的特殊情况，请示总经理批准后可以报销）。 (二) 报销流程 1、 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《费报销单》。2、 审批：按日常费用审批程序审批。 3、 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第条 差旅费报销制度及流程（）流程: 出差申请：2、 借支差旅费：出差人员将审批过的交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 返回报销：出差人员应在回公司后个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 地区类别 补贴名称 高层/总经理、副总 管理层/总监、经理 基层/操作层员工 住宿标准 一律选择如家、锦江之星、莫泰168等经济型连锁酒店 其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等） 100元/天 80元/天 60元/天 （四）、相关说明： 1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。 2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。 3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票、虚假发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 5、出差天数以离沪之日（含）起至回沪之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。 6、开车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。 第条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第部分 支出财务报销制度及流程 支出主要第条 报销财务制度及流程。 (一)填写申请：按公司规定填写并报批。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的。 (三)结账报销：（）财务部根据审批后的付款；（）经办人凭发