某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴.doc.doc

被检查公司: 检查公司: 检查小组成员: 填写说明： 1，80%符合表述要求，可标注该项为“是”； 2， 3，对于检查方法为抽样检查的，要求另行完成详细检查内容的工作底稿（模版见《抽样检查工作底稿样板》），并将样本合规个数、合规百分比以及相应底稿的索引号填列在索引号列； 4，抽样检查的抽样方法见《抽样检查的抽样方法》，如果实际业务发生数量小于最小样本量，则全部检查； 5，检查方法为“检查”是指检查相关文件或系统中的交易轨迹，该方法仅表明集团建议采用检查方法，如与实际情况有出入，可以采用更适用方法来检查该项控制，但须知会集团财务部或风险部； 6， 7，/否”栏标注本年是否已经整改？如有例外情况，请说明。 检查项目 检查方法 检查人 负责人 检查日期 是/否/不适用 抽样检查 底稿索引号 说明 责任人 现状及初步的检查方案 抽样总数 抽样单位 合规个数 合规百分比 （一）资金安全方面：（重点） 1，销售确认和销售回款 运营 1.1.1销售现场管理 运营 1 负责销售收款业务的财务人员2007年至今是否有变动？ 询问 运营 2 如有，是否通过交接表等进行书面交接确认？ 检查 运营 3 如交接，是否有财务部负责人监交确认？ 检查 运营 4 是否有销售现场现金保管管理制度？ 询问/检查 运营 5 是否有销售收款相关制度？ 询问/检查 运营 6 收款员上岗前是否经过相关制度的培训或学习过相关制度？ 询问/检查 运营 7 是否由指定的收款员收款（尤其节假日）？ 抽样检查 运营 100 天 8 收款员是否由财务部安排并知会财务部全体？ 询问/检查 运营 9 收款时是否有业务人员陪同？ 询问/观察 运营 10 销售现场现金是否当日/或隔日送存，有无大额现金存放现场？ 询问/观察 运营 11 办理现场销售业务的人和收取款项的人是否为不同的人？ 询问/观察 运营 12 销售现场的票据管理人员和收款人员是否为不同的人？ 询问/观察 运营 13 现场收款人员是否清楚财务收款要点及pos机操作指南？ 询问/观察 运营 14 POS机刷卡是否与收据核对清晰？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 15 人民币刷卡是否于当日结算？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 16 外币刷卡是否单笔结算？ 抽样检查 运营 10 笔该类业务 17 销售现场的现金余额与收据开列数据每天核对？ 抽样检查 运营 44 天 18 调房变更是否有相关审批制度？ 抽样检查 运营 21 笔该类业务 19 退房变更是否有相关审批制度？ 抽样检查 运营 22 笔该类业务 20 更名变更是否有相关审批制度？ 抽样检查 运营 23 笔该类业务 21 在售楼盘时否取得的销售许可证？ 抽样检查 运营 3 楼盘 22 公司是否制定销售代理单位的监控和管理制度？ 询问/检查 运营 23 对销售代理单位，是否有奖励、处罚措施？ 询问/检查 运营 24 是否于醒目的位置公示客户易理解的财务收款流程图？ 观察 运营 25 现场是否标明“缴纳款项请索取票据”等字样？ 观察 运营 26 是否正确开具收据和发票？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 27 发票和收据上，客户签名等要素是否清晰完整？ 抽样检查 运营 101 笔该类业务 28 是否每天报送收付款资金日报表？ 抽样检查 运营 44 天 29 收付款资金日报表是否得到销售后台书面或邮件确认反馈？ 抽样检查 运营 44 天 30 从第三方收款，是否取得第三方与购买方的书面承诺书？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务 31 已办理完毕的收款单据转交会计岗是否有登记签字？ 抽样检查 运营 100 笔该类业务 1.1.2销售现场的特殊业务管理 运营 32 收取面积补差款是否依据面积补差明细单？ 抽样检查 运营 20 笔该类业务