票据贴现操作流程.doc

PAGE PAGE 1 银川市商业银行 银行承兑汇票贴现业务操作流程 第一章　　总则 第一条　为加强银行承兑汇票贴现业务管理，规范贴现程序，有效控制风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》等有关规定，特制定本操作流程。 第二条　本行办理的票据贴现仅限于银行承兑汇票贴现，不包括商业承兑汇票贴现。 第三条　本流程适用于银川市商业银行及其所辖的分支机构。 第二章　　基本规定 第四条　贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。票据贴现包括贴现、转贴现和再贴现。 （一）转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式； （二）再贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一种货币政策工具。 第五条　票据回购是指出票行将未到期的已贴现或转贴现的银行承兑汇票以回购方式向收票行进行融资的行为。 第六条　贴现、再贴现、转贴现的期限最长不超过六个月；贴现票据到期时，应注意计算邮程，提前办理委托收款，按时收回票款。 第七条　办理票据贴现时，汇票的承兑行必须是经中国人民银行批准可以签发银行承兑汇票的金融机构，且在本行授信范围之内。 第八条　贴现业务实行严格的额度控制，超授信范围和超额度的必须逐笔上报，未经授权的业务严禁办理。 第九条　办理贴现的申请人必须是企业法人或其他组织，与其直接前手之间必须具有真实的商品交易关系和债权债务关系。 第十条　注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样的票据以及限定流通转让区域的票据不得办理贴现。 第十一条　对于申请转贴现和再贴现的业务，虽然不再提供贴现申请人与其直接前手之间的交易合同、增值税发票或普通发票，但需对票据的要式性和文义性是否符合有关法律、法规和规章制度的规定进行审核。 第十二条　对回购业务的交易对手应限定在我行对银行承兑汇票承兑行授信范围内，未经授信的，不得办理回购业务。 第十三条　到异地收取银行承兑汇票必须坚持“双人办理、实地查询、交易真实、合法有效”的原则。 第三章　操作流程 第十四条　票据贴现业务操作流程 （一）受理 经办人员受理贴现申请人向我行申请办理贴现业务时，必须要求贴现申请人提交以下材料： 1、未到期的要素齐全的银行承兑汇票原件； 2、贴现申请人与其直接前手签订的商品交易合同、根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件及复印件； 3、单位财务专用章、公章和法定代表人印章。如果是代理人办理，还需提交授权委托书； 4、贴现申请人首次办理贴现业务时，还需持《企业法人营业执照》、《税务登记证》、《企业代码证》及其法定代表人有效身份证件、《贷款卡》原件及复印件在票据中心开立贴现专户并预留印鉴，以后办理贴现时不再提供。若贴现申请人的基本情况发生变动，则需重新提供进行备案。 （二）审查 经办人员收到持票人提供的银行承兑汇票及其跟单资料，对以下内容进行审查： 1、银行承兑汇票上的要素记载是否齐全；印章是否清晰、规范；背书是否连续；大、小写金额是否一致，书写是否规范； 2、商品交易合同、增值税发票或普通发票的内容、金额等是否与承兑汇票上所记载的要素相符； 3、签发日期及支付日期是否符合《支付结算办法》的要求； 4、出票人及承兑行的签章是否正确、齐全。其中签发行加盖带有签发行行徽、行号的汇票专用章及负责人或授权人名章；出票人签章必须为财务专用章（或单位公章）及法定代表人或授权人名章； 5、票据的金额、日期、收款人名称是否更改，其他记载事项更改的是否有原记载人的签章证明； 6、票据是否属于已公布的被盗、被骗、遗失范围；是否属于公安、检察、法院部门禁止流通和公示催告范围及其他非法票据； 7、贴现申请人的资格是否真实、合法、有效、完整； 8、承兑行是否在本行授信范围内； 9、代理人办理的，授权委托书是否齐全； 10、新开户的，开户资料是否齐全。 （三）审批 1、根据本行每周公布的贴现基准利率与贴现申请人洽谈最终利率； 2、要求贴现申请人根据票据基本要素等内容填制《银川市商业银行银行承兑汇票贴现审批书》（附表一，下同），若同一客户有多张票据需要贴现可附《银川市商业银行银行承兑汇票贴现清单》（附表二，下同），不再逐一填写《银川市商业银行银行承兑汇票贴现审批书》； 3、与贴现申请人签订《银川市商业银行银行承兑汇票贴现协议》（一式两份）； 4、根据票据持有天数及查询查复情况，计算应付利息和实付本金； 5、根据金额权限逐级审批，审批通过后方可办理业务。 （四）办理 1、根据已背书的银行承兑汇票办理查询查复，当日查询不能回复的，给持票人开具《银川市商业银行银行承