年经营计划书编制指南 终稿.pdf

XX 股份有限公司 年度经营计划书和预算编制指南 编制： 企业管理部 时间：2015 年3 月 第 1 页 年度经营计划与预算编制说明书 XX 股份有限公司 目 录 第一章 经营计划编制指南 3 第一节 年度计划编制总体说明 3 一、经营计划概念 3 二、2015 年度经营计划编制范围 3 三、2015 年度经营计划编制要求 3 第二节 2015 年度经营计划分项计划编制说明 4 一、年度目标概述 4 二、2014 年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 4 三、2015 年环境机会分析编制说明 5 四、2015 年经营方针与策略编制说明 7 五、2015 年主要经营目标编制说明 7 六、生产计划编制说明 8 七、采购计划编制说明 8 八、研发计划编制说明 9 九、销售计划编制说明 9 九、技术改造计划编制说明 10 十、投、融资计划编制说明 10 十一、2015 年组织建设编制说明 11 第二章 预算编制指南 12 第一节 预算的目的和意义 12 第二节 全面预算的内容 13 第三节 分类预算编制说明 15 一、销售预算 15 二 、生产预算 15 三、费用预算 16 四、采购预算 17 五、人力资源成本预算 17 六、预计生产成本明细表 17 七、预计损益表 18 八、预计资产负债表 18 九、预计现金流量表 18 第三章 关键目标分解及推进计划编制指南 19 第四章 考核与激励编制指南 19 第 2 页 年度经营计划与预算编制说明书 XX 股份有限公司 第一章 经营计划编制指南 第一节 年度计划编制总体说明 一、经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实 现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在 对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。 二、2015 年度经营计划编制范围 股份公司下属所有分子公司。 三、2015 年度经营计划编制要求 1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。 2.本计划指导书中第二部分（2015 年度分项计划编制说明）列出了 有关分项计划的编制说明，供有单位及部门参考，其他计划请各单位结合 自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。各单位年度经营计 划书须经各单位负责人签批后，以正式文稿形式上报，并提供相应的电子 文档。 3.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书 中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表格（见：预算 表格）必须按要求填写，不允许有大的更改，可根据计划需要增设表格附 件。 第 3 页 年度经营计划与预算编制说明书 XX 股份有限公司 第二节 2015 年度经营计划分项计划编制说明 一、年度目标概述 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键 战略因素，根据计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标。 年度目标