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会计循环模拟实训报告书模板
实验报告
2012/3/27 批阅时间:
指导教师: 蒋亚朋 成 绩:
一、实训目的
了解如何让填制记账凭证,以及制作资产负债表,利润表,总账表.
了解各个会计要素中包含哪些会计要素,属于借方还是贷方,企业的各种行为属于那种会计科目.
为了锻炼我们,让我们把所学的内容运用到实践.
为了使我们更清楚如何学习会计,使我们对会计科目更感兴趣.
二、实训内容
1.完成该企业会计核算初始化工作(包括建立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入)
2.根据各项经济业务,分别录入记账凭证并审核凭证。
3.进行账簿管理(包括编制试算平衡表、科目余额表、总分类账、日记账/明细账)
4.进行期末会计操作(包括期末过账、结转损益、编制资产负债表、利润表)
三、实训步骤
1系统初始化 (1)建立帐套 (2)权限设置 (3)始化数据输入
2凭证录入
3凭证审核
4查询修改
5账簿管理---试算平衡表
6账簿管理—科目余额表
7账簿管理—总分类账
8账簿管理—日记账/明细账
9期末处理—期末过账
10期末处理—期末结账(软件自行处理)
11期末处理—自动转账
12期末处理—结转损益
13财务报表—资产负债表
14财务报表—利润表
四、实训的心得体会
通过此次上机实训,不但让我们更加了解这个会计软件,还让我们深深的记住了会计相关的各个会计要素,记下分的会计科目,更让我们了解到会计两个重要恒等式的意义,清楚了会计的总分类账和明细记账等分清借贷双方,并保证双方借贷必相等的原则,以及如何去制定资产负债表,总账表,利润表,填写记账凭证。让我更加明白了会计这一学科的专一性,这一职业的专业行,高度的耐心,细心。一点小错误,就会造成很大的错误。但除了这些还需要日积月累的学习,完善自己的会计知识。
附录1: 上机实训内容成果
记账凭证
“库存现金”日记账
明细账 科目名称:(1001)库存现金 会计期间:2009年12期 企业名称:本科综合实训 日期 凭证字号 摘要 对方科目 借方金额 贷方金额 余额 2009-12-01 期初余额 借 2,000.00 2009-12-01 记账-1 从银行提取现金 1002:银行存款 5,000.00 借 7,000.00 2009-12-01 记账-2 职工预借差旅费 122101:其他应收款 - 员工 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-01 本日合计 5,000.00 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-02 记账-3 现金购买办公费用 660205:管理费用 - 办公费 200.00 借 3,800.00 2009-12-02 本日合计 200.00 借 3,800.00 2009-12-06 记账-6 报销差旅费,返现金 122101:其他应收款 - 员工 500.00 借 4,300.00 2009-12-06 记账-8 报销医药费 2211:应付职工薪酬 200.00 借 4,100.00 2009-12-06 本日合计 500.00 200.00 借 4,100.00 2009-12-10 记账-13 备发工资 1002:银行存款 20,000.00 借 24,100.00 2009-12-10 记账-14 发工资 2211:应付职工薪酬 20,000.00 借 4,100.00 2009-12-10 本日合计 20,000.00 20,000.00 借 4,100.00 总分类账 会计期间:2009年12期 企业名称:本科综合实训 科目代码 科目名称 期间 摘要 借方 贷方 余额 方向 金额 1001 库存现金 2009.12 期初余额 借 2,000.00 2009.12 本期合计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 2009.12 本年累计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 1002 银行存款 2009.12 期初余额 借 400,000.00 2009.12 本期合计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 2009.12 本年累计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 1122 应收账款 2009.12 期初余额 借 45,000.00 2009.12 本期合计 70,200.00 5,000.00 借 110,200.00 2009.12
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