会计基础实验报告书.doc

实验报告 附录1： 上机实训内容成果 1.记账凭证 “库存现金”日记账 明细账 科目名称：（1001）库存现金 会计期间：2009年12期 企业名称：MBA综合实训 日期 凭证字号 摘要 对方科目 借方金额 贷方金额 余额 2009-12-01 期初余额 借 2,000.00 2009-12-01 记账-1 从银行取出现金 1002：银行存款 5,000.00 借 7,000.00 2009-12-01 记账-2 现金报销差旅费 122101：其他应收款 - 员工 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-01 本日合计 5,000.00 3,000.00 借 4,000.00 2009-12-02 记账-3 购办公用品 660210：管理费用 - 其他费用 200.00 借 3,800.00 2009-12-02 本日合计 200.00 借 3,800.00 2009-12-06 记账-6 报销差旅费 122101：其他应收款 - 员工 500.00 借 4,300.00 2009-12-06 记账-8 报医药费 2211：应付职工薪酬 200.00 借 4,100.00 2009-12-06 本日合计 500.00 200.00 借 4,100.00 2009-12-10 记账-13 备发工资 1002：银行存款 20,000.00 借 24,100.00 2009-12-10 记账-14 发工资 2211：应付职工薪酬 20,000.00 借 4,100.00 2009-12-10 本日合计 20,000.00 20,000.00 借 4,100.00 2009-12-31 本期合计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 2009-12-31 本年累计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 总分类账 会计期间：2009年12期 企业名称：MBA综合实训 科目代码 科目名称 期间 摘要 借方 贷方 余额 方向 金额 1001 库存现金 2009.12 期初余额 借 2,000.00 2009.12 本期合计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 2009.12 本年累计 25,500.00 23,400.00 借 4,100.00 1002 银行存款 2009.12 期初余额 借 400,000.00 2009.12 本期合计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 2009.12 本年累计 5,000.00 46,700.00 借 358,300.00 1122 应收账款 2009.12 期初余额 借 45,000.00 2009.12 本期合计 70,200.00 5,000.00 借 110,200.00 2009.12 本年累计 70,200.00 5,000.00 借 110,200.00 1221 其他应收款 2009.12 期初余额 借 5,000.00 2009.12 本期合计 3,000.00 3,000.00 借 5,000.00 2009.12 本年累计 3,000.00 3,000.00 借 5,000.00 1402 在途物资 2009.12 期初余额 平 2009.12 本期合计 10,000.00 10,000.00 平 2009.12 本年累计 10,000.00 10,000.00 平 1403 原材料 2009.12 期初余额 借 80,000.00 2009.12 本期合计 10,000.00 3,000.00 借 87,000.00 2009.12 本年累计 10,000.00 3,000.00 借 87,000.00 1405 库存商品 2009.12 期初余额 借 50,000.00 2009.12 本期合计 101,830.00 40,000.00 借 111,830.00 2009.12 本年累计 101,830.00 40,000.00 借 111,830.00 1601 固定资产 2009.12 期初余额 借 2,000,000.00 2009.12 本期合计 借 2,000,000.00 2009.12 本年累计 借 2,000,000.00 1602 累计折旧 2009.12 期初余额 贷 517,000.00 2009.12 本期合计 13,000.00 贷