会计制度设计报告书__模板文件.doc

小组报告 报告题目： 专业班级： 所属院部： 指导教师： 小组 成员 学生学号 学生姓名 完成报告时间：2013年 5月 10日 目录 摘 要 2 1、公司情况介绍 2 1.1公司的经营范围和营业收入构成 2 1.2制造过程 3 2、会计制度设计 3 2.1 会计组织制度设计 3 2.2货币资金业务会计制度设计 5 5、结束语 5 参考文献 6  川化股份有限公司会计制度设计 摘 要 会计制度是企业处理一切经济事务应遵循的原则、程序及方法。会计制度是否健全,对企业能否长远发展具有重要意义。本文将以一个企业发展状况为出发点,对川化股份有限公司进行会计组织制度设计、货币资金业务会计制度设计、存货业务会计制度设计以及仓库存货管理制度设计。 关键词：会计制度设计、会计组织制度、货币资金、存货管理 1、公司情况介绍 川化股份有限公司（以下简称川化）位于成都市青白江区。川化始建于1956年，经过发展，已成为一个以生产化肥和化工原料为主的综合性特大型化工企业，是全国18个大型化工基地之一。公司的经营范围和营业收入构成主要提供的产品和服务本公司提供的产品主要包括合成氨、尿素、三聚氰胺、硝酸铵等化肥、化工产品。经营范围本公司业务范围包括：化学肥料、基本化学原料、有机化学产品的生产、销售；化学工业方面的科技开发与技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪表仪器、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；公路运输，机动车维修，工程机械租赁，汽车零配件销售。 合成氨是重要的基本化学产品，在国民经济中占有重要的地位。本装置经增产节能改造后日产液氨1200吨，并付产二氧化碳气体输往尿素装置制造颗粒状尿素产品和尿液。氨是氮和氢两种元素组成的，氮的来源是由空气取得的，而氢的来源是多种多样的，主要是由能产生热能的燃料，如天然气、液态烃和煤与水蒸汽反应而制得的。本装置以天然气为原料，生产工艺主要经过四道工序:①原料天然气的压缩和脱硫；②粗合成气的制备(转化和变换)；③合成气的净化(脱碳和甲烷化)；④精合成气的压缩和氨的合成 在实际生产过程中，要实现上述工序和回收能量,还要增加一些必要的措施 1.2.2 工艺流程框图 图1（工艺流程图） 2、会计制度设计 2.1 会计组织制度设计 川化股份有限公司经营管理组织系统较为复杂、生产经营规模较大、业务量较多，与此相适应，会计核算组织机构也较为庞大。在集权式管理结构下，企业独立设置一个财会部，直接隶属于企业最高管理部门，并在其领导下直接管理整个企业的财会工作。 在总会计师之下，设置平行的财务部和会计部，分别执行财务职能和会计职能。 在财务部、会计部分别设部门经理，负责管理各部门的日常工作；协调与其他部门的关系，向财务副总经理或总会计师报告工作。 2.1.1 组织机构设计 图2（组织机构图） （1）财务部具体可设置下列部门： ①资信管理科：具体负责信用政策的制定和执行，对应收账款进行账龄分析并对过期账款进行催收。 ②投资管理科：负责对企业各种投资进行预测，提出决策建议，对投资项目的现金流量进行估计并对其进行控制，对投资方案进行经济评价。 ③规划科：负责制定企业利润规划，对利润计划执行和完成情况进行监督和评价；拟定企业利润分配政策,制定利润分配方案，并对已批准的利润分配方案组织实施。 ④评估科：负责企业财务状况和经营成果的分析与评价，提出改善财务状况和提高经济效益的报告，负责对日常资金运营状况进行控制和监督。 （2）会计部具体可设置下列部门： ①预算科：其职责是负责编制企业财务预算，包括现金预算、收入预算、成本费用预算、资本预算等，并负责各项预算执行情况的检查。 ②出纳科：负责现金、银行存款的保管、出纳与结算,对现金预算执行情况提出报告。 ③成本科：负责生产过程中的成本投入、耗费，费用分配，成本结转情况控制。 ④资产科：负责材料、设备的选购、保管、发放、维护使用等情况的控制。 ……… 2.2货币资金业务会计制度设计 货币资金的业务特点和管理要求就决定了货币资金业务会计制度设计的目标。它的特点包括：①流动性大；②具有同其他经营业务的广联系性；③国家宏观管理要求严格。 为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《》………….. 5、结束语 历时半个多月的