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个人所得税全员全额扣缴明细申报 excel文件导入使用说明 使用权限（即纳税人在下列情况下才能使用）： 纳税人在主管税务机关已经做过“个人所得税明细申报”认定 征收期限未过期（个人所得税征期是“次月十五日内”） Excel文件模版使用说明： excel第一行、第二行必须与提供模版中保持一致，有效数据从第三行开始。 文件中不允许存在空行，如果存在空行，系统只取空行之上的数据，空行以下的数据不做导入处理。 文件只允许存在一个表头，其余应该全部为有效数据。 Excel文件中各列的数据类型必须为模版第二行括弧中说明的数据类型。 数据类型如果不正确，在导入后文本型数据系统会默认为空值，数字类型数据系统会默认取值0。其中第二列“手机号码”、第四列“身份证件号码”如果填写，必须为文本类型 操作手册 选择“按导入文件方式申报” 2、点击浏览，选取要导入的文件点击“导入” 3、如果导入文件不符合填表规则，系统会提示具体错误原因（如果错误信息过多，系统仅提示前20条错误），操作人员改正后重新导入即可。 Excel填表规则： 字符数据类型的各列如果excel文件中没有填写，系统会默认为空；数字类型各列如果没有填写，系统读取时会默认为0； 第1列（纳税人姓名）：不允许为空，输入字数限制为10个字（输入类型为文本类型） 第2列（手机号码）：手机号码允许为空，手机号码做校验，必须为13位。（输入类型为文本类型） 第3列（身份证照类型）：不能为空，必须从模版给定的值中选择。 第4列（身份证照号码）：不能为空，输入格式数据要正确，有身份证号码校验（输入类型为文本类型） 第5列（国籍）：不能为空，必须从模版给定的值中选择，因为数据量比较大，故目前只提供中国、越南两个选择类型，如果是其它类型国家，则在Exsel表格第二张复制国籍代码，要全部复制，就是国家名称与代码全部复制过去。 复制格式为：阿富汗--101（输入类型为文本类型） 第6列（所得项目）：不能为空，必须从模版给定的值中选择。 第7列（工资薪金类别）：工资薪金类别：“所得项目”选择工资薪金所得，工资薪金类别为必录项，当所得项目为其他类别时，工资薪金类别为空。 第8列（所得期间）：起/止必须为“（2012-01-01/2012-01-31）”格式如果所得项目为“正常工资薪金所得”所属日期必须为上个月。（输入类型为文本类型） 第9至20列为数字类型，除第15列税率系统默认精确到小数点后六位，其余数字类型系统默认精确到小数点后两位。 第9列（收入额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第10列（免税收入额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第11列（允许扣除的税费）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第12列（费用扣除标准）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第13列（准予扣除的捐赠额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第14列（应纳所得税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第15列（税率）：输入为数字类型，数据精确到小数点后六位，税率输入格式为 0.03或是3%。 第16列（速算扣除数）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第17列（应缴税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第18列（已缴税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第19列（减征税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第20列（实缴税额）：输入为数字类型，数据精确到小数点后两位。 第21列（备注）：输入字数限制为15个字（输入类型为文本类型） 表间特殊规则： 第12列： 当所得项目为“工资薪金所得”时：工资薪金类别为“全年一次性奖金收入”、“股票期权”、“股权激励”、“企业年金”不存在费用扣除标准问题；其它工资薪金类别，国籍为中国，费用扣除标准应填3500（特殊情况为4800），国籍不为中国应填4800 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费、财产租赁所得：每次收入不超过4000元的，费用扣除标准为800元；每次收入额在4000元以上的，费用扣除标准为收入额的20% 表间计算公式: 14列=9列-10列-11列-12列-13列 14列不允许为负数（工资薪金所得除外，工资薪金未达到起征点，第14列不遵循计算结果，默认为0）。 17列=14列*15列-16列 20列=17列-18列-19列 稿酬所得“应扣税额”特殊计算公式： 稿酬所得应扣税额=应纳税所得额×适用税率应纳税所得额