挂牌申请文件的反馈意见.PDF

关于黑龙江省正赫新型材料科技股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见 黑龙江省正赫新型材料科技股份有限公司并江海证券有限公司: 现对由江海证券有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的黑龙 江省正赫新型材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）股票在全 国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请 文件提出补充反馈意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的反馈 意见回复通过全国股转系统业务支持平台提交： 【温馨提示】 一、请企业家和主办券商特别关注挂牌并发行股票的融资机制设计，如有意 向或已实施，具体事宜请咨询审查人员。在审查期间，对挂牌同时发行股票的， 我们将予以单独列示，并不影响审查进度。 二、主办券商的内核/质控部门应发挥督查内审责任，督促项目责任人及其 成员，特别是推荐挂牌业务承做部门，按照尽调（核查）过程描述、事实（证据） 列示、依法合理分析、发表结论性意见、补充披露等步骤开展反馈回复工作，力 求反馈回复能做到过程留痕、事实详尽、意见明确、披露充分，并最后对反馈工 作再次复核确认。我司审查时对内核/质控部门的督查工作将予以重点关注。 三、信息披露既是义务更是权利（好处），公开转让说明书是投融资对接的 重要形式。倡导公开转让说明书如实客观、言简意赅、通俗易懂，注重归纳提炼， 避免冗长和千篇一律，力求个性化和差异化。 为便于吸引投资者，在满足基本内容要求的前提下可根据实际情况合理安排 篇幅，业务部分的内容、格式、顺序可以根据企业实际情况统筹，除遵循重要性 原则，有针对性和差异化、个性化地披露特殊风险以及生产经营中的不确定因素 外 ，也要注意突出企业亮点的描述，包括业务模式、经营特点、核心竞争力、所 处行业特点及行业地位。 鼓励企业家用平实易懂的语言(包括大白话）撰写公司业务部分；鼓励律师、 会计师发挥专业能力，可撰写相关内容；鼓励主办券商回归投行业务本质，为企 业提供更多的增值服务，包括挂牌并发行股票。 四、请主办券商、律师、会计师等中介机构出具的报告精炼、专业，避免冗 长、表述模糊、逻辑不清和避重就轻。 五、请企业家、经营管理层、董秘/信息披露负责人和财务负责人秉持与投 资者当面沟通的心态，在公开转让说明书撰写完毕后拔冗通读，检查信息披露是 否真实、全面、合规 ，力求投资者见书即可见公司整体面貌。 1、报告期公司毛利率波动较大。请公司披露各类产品的收入及 占比、成本及其构成等情况，分析并披露公司毛利率波动较大的详细 原因。请主办券商及会计师核查上述情况，结合同行业公司毛利率波 动情况，详细分析公司毛利率波动大是否合理，并对公司毛利率核算 的准确性及波动的合理性发表意见。 请你们在5 个工作日内对上述反馈意见逐项落实，并通过全国股 份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版（含签字 盖章扫描页）。若涉及对公开转让说明书的修改，请以楷体加粗说明。 如不能按期回复的，请及时向我司提交延期回复的申请。 经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提 交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错 误、疏漏、不实。 我司收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反 馈意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展反馈工作，我们将采取自 律监管措施。 二○一五年七月二日