DEA模型对制造业研发支出效率的研究.docVIP

　　DEA模型对制造业研发支出效率的研究 --1 绪论 1.1 选题背景及意义 在当前关于中国经济下行的影响下，目前中国发展相对缓慢。而在以前在经济中有领导地位的制造业，其发展已经慢慢丧失了其领先的地位。这是由于，像越南等国的制造业能够提供更低廉的劳动力而本来在华的外资制造业正在逐渐从中国撤资。他们放弃在华的投资转回国内发展，对于中国的制造业又造成了另一个冲击。这种“前有狼后有虎”的状态造成了当前中国制造的无奈现状。我国应该想办法去找到新的发展。 2015 年十月我国的进出口总值下降 9.8%。而十月的 PMI 降至临界点下方，为连续第六个月低于 50.0 的荣枯临界值。这表明中国制造业的发展状况令人担忧，没有进步就是退步，多项数据的显示都说明，中国制造业处于困境之中，其未来的发展形势不容乐观。 我国学者彭轶丽[10](2006)通过比较分析欧洲工业革命时期与当前中国制造业的发展情况，得出制造业之所以较为缓慢的发展主要还是因为缺乏相应的技术突破以及技术效率的低下造成的。因而首先要评估企业研发支出效率。值得欣慰的是，中国目前已经认识到了制造业发展止步不前的关键问题，并在这个五年计划中明确提出例如像“德国工业 4.0”计划通过借鉴国外，发展属于自己的人才并且提高相应的发展速度。总之，对于研发项目的探究、研发费用的支出、研发成果的实现以及研发效率的评价是目前中国制造业能够提高竞争能力的一种强有力手段。咨询公司思略特 2014 年的《世界创新 1000 强》报告为我们揭示了创新力度最大的企业。该报告显示，去年这 1000 家企业的创新投资达到了创纪录的 6480 亿美元，较去年增长约 93 亿美元，而这一数字占全球创新总投资的百分之四十。 .......... 1.2 文献综述 熊彼特假说包括研发支出效率与规模效应正相关；二是市场占有份额同样随着技术的创新而不断增大，呈正相关，垄断有利于创新。企业技术创新影响因素的实证研究始于 20 世纪 40 年代。Farrell[75] (1957)初次利用计量经济学对企业研发支出效率进行评价。Pakes[77](1980)用 121 家 (1966-1976 年)公司的申请的专利数与研发支出进行了研发支出效率研究，其初期效应弹性约为 0.7。Edoto[85](2008)对美国（1983-1992 年）制药企业通过 DEA 模型进行了研发支出效率评价，其效率较低。Thomos[86](2011)对美国（2002-2007）47 个州进行了研发支出效率评价但只有 8 个州效率有效。Subrahmanya[88](2012)通过对于印度 178 家中型制造业研究，得出研发投入可以促进企业发展，与企业得出研发支出与企业的盈利正相关。 ......... 2 研发支出效率相关概念及理论基础 2.1 研发支出效率的相关概念 Michael Farell 首先提出相关的模型分析，非参数方法以数据包络分析(Data Envelopment Analysis)为代表，参数方法以随机前沿分析(Sto Chastic Frontier Analysis)为代表。Banker 等学者于 1984 年在 CCR 模型的基础上提出了 BCC 模型，其将综合技术效率（TE）分解为纯技术效率（PTE）和规模效率（SE）两部分，DEA指标告诉我们，在进行效率分析，在最终的结果的输出中，综合技术效率大于一时，说明其技术有效。这时的规模效率及纯技术效率一定都已最优。企业仅需保持现在的状况即可，但是当综合技术效率不是一的情况下，要么是规模效率没有达到最优，要么是纯技术效率的问题。那么是在现有的能力下加大资源或是减少，或者是就进行技术创新进行改造都是我们应该关注的问题。 在国际上，联合国科教文组织认为研究与开发是指运用我们已知的知识去创新性的进行相应的开发与创造，从而增加人类的文化和社会知识的总量。研究与开发分为科技与技术研发。科技研发是指想要取得新的技术而进行的发散性思维创新。而技术研发则是指通过新的技术改造而将结果转换成相应的设备、材料的过程。在国内，研发的定义主要是指人们将发现的新知识等运用到社会生产的一个系统性的创造过程。研发支出，其构成分别包括为达到目的所耗费的原材料以及人工成本及研发时需要消耗的相关内部或者外购的原始材料、燃料以及费用的分配。专门用于研发活动的机器设备；专门用于研发活动的租赁费；为达到目的的累计摊销和累计折旧及研发时所需要确认的因为使用专利技术、非专利技术以及相应的软件所需要记入成本中的无形资产摊销费用；试生产费用以及相关的测评费及研发时所需要确认的利用现有技术生产出样机的相关的成本费用；科研成果鉴定、检验和验收费用；新发明设计费、专利申请费、资格生产费等相关的一系列费用支出。 ......... 2.2