公司治理学 第四章.ppt

第四章 董事会与监事会 单层制还是双层制 内容 第一节 董事会的起源、特征与职能 第二节 董事会的模式与运行 第三节 监事会的设置与运行 学习目的 掌握董事会制度的起源； 了解董事会的性质、董事的权利与义务以及议事的规则； 把握董事会的单层制与双层制及其各自的成因与发展趋势； 明确监事会的设置差异以及我国公司治理制度中监事会的功能定位。 第一节 董事会的起源、特征与职能 董事会制度的起源 董事会的性质 董事会的组成 董事会的特征 一 、董事会制度的起源 业主制企业 合伙制企业 公司制企业 二、董事会的性质 表4-1 董事会形式 董事会的职能 商业圆桌会议对董事会职责的描述 美国法律研究所对董事会职责所做的描述 我国《公司法》对董事会的职权也有如下相应的规定 董事会的职能 商业圆桌会议（The Business Roundtable，企业总裁协会之一）代表美国大公司对董事会职责的描述如下： 挑选、定期评估、更换首席执行官（如果需要的话）；决定管理层的报酬；评价权力交接计划。 审查、审批财务目标、公司的主要战略以及发展规划。。 为高层管理者提供建议与咨询。 挑选董事候选人并向股东会推荐候选人名单；评估董事会的工作绩效。 评估公司制度与法律、法规的适应性。 美国法律研究所对董事会职责所做的描述 遴选、评估以及在恰当的时候解雇主要的资深经理人员。 以发展的观点监督公司的商业行为，公司资源管理是否始终如一（在法律和道德允许的情况下增加股东收益，同时又为公众福利和人道主义事业做出贡献）。 审查与批准董事会和主要高级经理人提出的公司发展计划及行动。在董事会注重的会计准则中，这些计划及行动是董事会与主要高级经理人要考虑的大前提与变革。 执行其他一些职能，如法律规定的职能、或者董事会根据公司准则制定的职能。 我国《公司法》第112条、第46条对董事会职权的规定 第一百一十二条：股份有限公司设董事会，董事会对股东大会负责，行使下列职权： 负责召集股东大会，并向股东大会报告工作 执行股东大会的决议 决定公司的经营计划和投资方案 制订公司的年度财务预算方案、决算方案 制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案 制订公司增加或者减少注册资本的方案以及发行公司债券的方案 拟订公司合并、分立、解散的方案 决定公司内部管理机构的设置 聘任或者解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项； (10)制定公司的基本管理制度。 第四十六条：对有限责任公司董事会的职权也有相似的规定，除了第七种职权为“拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案”以外，其它都相同。 第一节 董事会的起源、特征与职能 董事及其分类 董事会的规模 董事的权利、义务及免责 董事及其分类 董事资格 执行董事和非执行董事 、独立董事 “内部董事” 与“外部董事” 董事会的规模 影响董事会规模的因素包括： 行业性质。例如在美国，银行和教育机构董事会人数较多。 是否发生兼并事件。 CEO的偏好。为了减少董事会的约束，CEO采用增大或减少董事人数的办法加强对董事会的控制。 外部压力。随着要求增加外部董事、少数民族董事、妇女董事的社会呼声日渐提高，董事会呈扩展之势。 董事会内部结构设置。 我国《公司法》 规定 第一百零九条股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。 董事的权利、义务及免责 1．董事的权利 2．董事的义务 善管义务 竞业禁止义务 私人交易限制义务 3．董事的法律责任与免责 我国公司法对董事会的权利的规定 第四十七条董事会对股东会负责，行使下列职权：?（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；?（二）执行股东会的决议；?（三）决定公司的经营计划和投资方案；?（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；?（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；?（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；?（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；?（八）决定公司内部管理机构的设置；?（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；?（十）制定公司的基本管理制度；?（十一）公司章程规定的其他职权。? 董事的义务 原告和被告都是泛美航空公司驻原西德的飞行员，1977年4月，两个人在美国的俄勒冈州成立了一家名叫“柏林空运”的公司，由被告担任总裁，原告担任副总裁，两人还同时担任董事。公司的股东除原告和被告外(各占33％)，还有lelco公司(由被告郎德格伦及其家人拥有，占柏林空运的3.3％)及柏林空运的律师(占公司股份的1％)。在成立公司时，原告